¿Qué es el Ingreso Bruto Ajustado (AGI)?

H&R Block

7 de febrero de 2025 9 min de lectura

El Ingreso Bruto Ajustado es simplemente tu ingreso bruto total menos deducciones específicas. Además, tu Ingreso Bruto Ajustado es el punto de partida para determinar tu ingreso gravable, calcular tus impuestos y determinar tu elegibilidad para ciertos créditos y deducciones fiscales que puedes usar para reducir tu factura fiscal total o aumentar tu reembolso de impuestos.

Sigue leyendo mientras te ofrecemos más información sobre el Ingreso Bruto Ajustado (AGI), cómo calcularlo y cómo tú, como contribuyente, podrías reducir tu AGI dependiendo de tu situación fiscal particular.

¿Qué es el AGI?

“¿Qué es el AGI?” y “¿Qué es el AGI en impuestos?” El AGI es simplemente el acrónimo de Ingreso Bruto Ajustado. Es un término comúnmente utilizado para fines fiscales, por lo que es importante entender su significado y relevancia.

En resumen, es simplemente tu ingreso bruto total menos deducciones fiscales específicas. Algunos ejemplos comunes de deducciones elegibles que reducen el ingreso bruto ajustado incluyen contribuciones deducibles a cuentas IRA tradicionales, aportaciones a cuentas de ahorros para la salud y gastos de educadores.

Pero, ¿qué significa el Ingreso Bruto Ajustado en la vida real? Aquí hay algunos aspectos en los que influye:

1. Es el punto de partida para restar las deducciones estándar o detalladas para obtener tu ingreso gravable, luego calcular tu obligación tributaria y tu tasa de impuestos federal.

2. Te ayuda a entender mejor si calificas para ciertos créditos o deducciones fiscales. (Consejo fiscal importante: algunos créditos y deducciones tienen límites basados en el AGI).

3. Ayuda a determinar tu elegibilidad en otras situaciones financieras, como solicitar un préstamo para comprar una propiedad, la elegibilidad para alquilar un apartamento o incluso obtener un préstamo estudiantil para pagar estudios superiores.

Definiciones de ingresos, comparaciones y documentos relacionados

Reconozcámoslo: la terminología fiscal puede resultar un poco confusa. Cuando se habla del impuesto federal sobre la renta, varios términos suenan similares, pero tienen definiciones e intenciones diferentes.

Para aclarar las distintas formas de hablar sobre ingresos, repasemos una lista de los diferentes tipos:

Ingreso gravable: El ingreso gravable se obtiene restando las deducciones estándar o detalladas —la mayor de las dos— de tu AGI. Toma en cuenta las diferencias entre AGI e ingreso gravable: estos dos términos fiscales están relacionados, pero representan cosas distintas. En resumen, tu ingreso gravable es lo que usarás para determinar tu tramo impositivo.

Ingreso bruto: Incluye todos los ingresos recibidos de todas las fuentes, incluyendo regalos en dinero, propiedades y el valor de los servicios recibidos. Salarios, propinas, intereses, dividendos, rentas y pensiones también son ejemplos de fuentes que contribuyen a tu ingreso bruto total (sin incluir ingresos exentos de impuestos).

Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI): Es tu AGI más algunos elementos que se añaden o restan. Tu MAGI determina tu elegibilidad para ciertas deducciones, créditos y planes de jubilación. Ten en cuenta: no existe una definición fija de MAGI, ya que las modificaciones varían según el beneficio fiscal específico.

La historia continúa

¿Qué es el Ingreso Bruto Ajustado en un formulario W-2?

¿Dónde aparece el Ingreso Bruto Ajustado en los formularios W-2? La respuesta es: no aparece allí. El AGI es algo que calculas a partir de varias fuentes, pero no se muestra en un W-2. Sin embargo, necesitarás tu formulario W-2 para comenzar el cálculo. Consulta la sección “Cómo calcular el AGI” más abajo.

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Cómo encontrar el ingreso anual

A veces, cuando las personas consideran el ingreso anual o ingreso total anual, pueden estar pensando en su salario antes o después de que se descuenten los impuestos de sus cheques de pago. Puedes encontrar tu ingreso anual en tu formulario W-2 de tu empleador. (Consulta la siguiente sección si buscas tu AGI del año fiscal anterior). Si quieres saber cómo obtener el AGI de tu cheque de pago, lamentablemente no es posible. Pero sigue leyendo para saber dónde acudir para obtener esta información.

Encontrar tu AGI del año anterior en formularios 1040

¿Puedes encontrar el AGI en las declaraciones de impuestos presentadas en años anteriores? Sí, tu AGI del año anterior puede usarse para validar tu declaración electrónica ante el IRS. Aquí te decimos dónde encontrar el AGI: necesitarás una copia de la declaración del año pasado para localizar tu Ingreso Bruto Ajustado en el formulario 1040 del año fiscal anterior. La cantidad aparece en las líneas correspondientes según el formulario que hayas usado. Si presentaste el formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR, tu AGI estará en la Línea 11.

Cómo encontrar mi AGI del año pasado — más detalles

Si no puedes encontrar tu AGI del año anterior, tienes un par de opciones. Necesitarás solicitar una copia de la declaración del año anterior al IRS, lo cual puedes hacer de estas maneras:

Ver o descargar una transcripción de tu declaración en línea en https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Ir a https://www.irs.gov/individuals/get-transcript y solicitar que te envíen por correo una transcripción impresa de tu declaración. Esto tomará de 5 a 10 días hábiles.

Llamar al IRS al 800-908-9946 y solicitar que te envíen por correo una transcripción impresa. Esto también tomará de 5 a 10 días hábiles. (Relacionado: número de teléfono del IRS, sitio web e información de contacto)

Para más detalles fiscales, revisa nuestro artículo sobre cómo obtener copias de declaraciones de impuestos antiguas.

Si tú y tu cónyuge presentaron declaración conjunta el año pasado, el AGI de tu cónyuge será el mismo que el tuyo. Si tu cónyuge tuvo un AGI diferente, necesitarás su información para obtener su AGI del IRS.

Cómo calcular el AGI

Si utilizas un software o un servicio en línea para preparar tu declaración de impuestos, este calculará tu AGI una vez que ingreses tus datos. Pero si quieres hacerlo a mano, aquí tienes algunos consejos fiscales sobre cómo calcular el AGI por tu cuenta:

Suma tus ingresos y salarios totales

Comienza sumando tus ingresos reportados que están sujetos a impuestos para el año. Para la mayoría, incluye ingresos laborales de tu formulario W-2 o los formularios 1099 aplicables. (Relacionado: ¿Cuál es la diferencia entre el formulario W-2 y el 1099?)

Podrías tener otros tipos de ingresos. Aquí algunos ejemplos:

Ganancias de capital

Dividendos

Intereses

Ingresos por paso a través de una sociedad o S-corp

Pensiones

Ingresos por alquiler

Ingresos por trabajo por cuenta propia

Pagos gravables de Seguridad Social

Pagos de pensión alimenticia gravables

Compensación por desempleo

Resta las deducciones “por encima de la línea”

Luego, resta las deducciones aplicables a los ingresos listados anteriormente de tu ingreso reportado. Las deducciones comunes incluyen:

Gastos de educadores

Deducción por cuenta de ahorros para la salud (HSA)

Gastos de mudanza militar

Contribuciones a IRA tradicionales

La mitad del impuesto por trabajo por cuenta propia

Deducción del seguro de salud para trabajadores autónomos

Ciertas contribuciones a cuentas de jubilación para autónomos

Deducción por intereses de préstamos estudiantiles

El monto resultante es tu AGI. En resumen, el cálculo es:

Ingreso bruto – Deducciones = Ingreso Bruto Ajustado

Nota: Las deducciones detalladas y la deducción estándar son “por debajo de la línea”.

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Cómo reducir el AGI

Si te preguntas cómo reducir el AGI, querrás reclamar todas las deducciones fiscales para las que calificas. Sigue leyendo y profundizaremos en algunas de las deducciones “por encima de la línea” más comunes.

1. Contribuir a una Cuenta de Ahorros para la Salud

Si participas en una Cuenta de Ahorros para la Salud elegible, puedes tener la opción de contribuir hasta $4,150 en 2024, y las familias pueden aportar hasta $8,300.

Las personas de 55 años en adelante pueden contribuir hasta $1,000 adicionales a su HSA. Esta contribución puede hacerse hasta la fecha límite de impuestos, así que puedes decidir contribuir para el año en curso hasta esa fecha del año siguiente.

Si no has alcanzado el límite de contribución para el año, puede ser conveniente contribuir. Las contribuciones son deducibles incluso si no haces una declaración detallada. Además, los fondos de la HSA pueden permanecer en la cuenta y no expiran al final del año. Por lo tanto, usar fondos libres de impuestos, depositar dinero en una HSA elegible podría ayudarte a cubrir futuros gastos médicos de bolsillo.

Descubre más sobre la deducción fiscal de la HSA.

2. Ahorros para la jubilación

Las contribuciones a una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional pueden reducir tu AGI dólar por dólar. Si tienes una IRA tradicional, tus ingresos y cualquier plan de jubilación en el trabajo pueden limitar la cantidad que tu AGI puede reducirse. El límite superior de la deducción es de $6,500 en 2023 y $7,000 en 2024 ($8,000 o más si tienes 50 años o más en 2024). Aprende más sobre temas fiscales relacionados con los ingresos de jubilación.

3. Deducción por intereses de préstamos estudiantiles

El interés de préstamos estudiantiles es el interés pagado durante el año en un préstamo estudiantil calificado. La deducción por intereses de préstamos estudiantiles es otra ajuste a tu AGI. La deducción máxima que puedes reclamar en 2024 es de $2,500, pero está limitada por tus ingresos. Por ejemplo, si tu estado civil es Soltero, Jefe de Familia o Viudo Calificado, y tu AGI modificado supera los $95,000 en 2024, no calificas. Si presentas en estado casado y presentas en declaración conjunta y ganas más de $195,000 en 2024, tampoco podrás usar esta deducción para reducir tu AGI.

4. Gastos de educadores

Los docentes a menudo incurren en gastos de su propio bolsillo cada año escolar. Afortunadamente, existe una ventaja fiscal si gastas tu dinero en materiales o gastos de aula. De hecho, los gastos de educadores pueden reducir tu AGI ofreciendo una deducción fiscal de hasta $300 (para 2024) por compras calificadas para K-12, como libros, materiales didácticos, tecnología para el aula y artículos complementarios utilizados en clase. La deducción puede ser de hasta $600 (para 2024) si un educador está casado con otro educador elegible y presenta en estado de casados que presentan conjuntamente (hasta $300 por persona en conjunto).

Obtén ayuda con tu declaración de impuestos y en reducir tu AGI

Aprovechando una o más de estas estrategias fiscales antes de que termine el año, podrías ayudar a reducir tu ingreso gravable y aumentar tu reembolso de impuestos.

¿Listo para presentar tus impuestos? H&R Block puede ayudarte en esta temporada fiscal. Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o en línea con H&R Block, puedes estar seguro de que obtendremos el mayor reembolso posible.