新しい401(k)ルールは、長期介護のための早期引き出しをペナルティなしで許可します—しかし、落とし穴があります

退職金計画の周辺の金融環境が一変しました。新たな政策により、長期介護保険料に充てる場合に限り、59歳半未満でも通常の早期引き出しペナルティなしで401(k)口座から資金を引き出せるようになりました。これは高齢者ケア費用に苦しむ貯蓄者にとって画期的に思えるかもしれませんが、実際には重要な制限や税務上の影響も伴います。慎重に検討する必要があります。

アメリカにおける長期介護費用の拡大する危機

長期介護の必要性は何百万人もの高齢アメリカ人に影響を及ぼしており、その費用は非常に高額です。GenworthやCare Scoutによると、介護付き住宅の平均年間費用は約70,800ドルです。老人ホームの共有部屋は年間約111,325ドル、個室は約127,750ドルに達します。これらの数字は、長期介護保険の魅力が高まる理由を示していますが、メディケアはこれらのサービスをカバーしていません。

保険自体も高額で、多くの働く成人が保険料を予算化するのは難しい状況です。こうした経済的負担を軽減するために、新しい政策が登場したのです。

早期引き出しペナルティなしで401(k)ルールがどう変わるのか

新しい枠組みでは、2026年までに最大2,600ドルを長期介護保険料に充てるために引き出す場合、通常の10%の早期引き出しペナルティが適用されません。将来的にはこの上限はインフレに応じて調整される予定です。

ただし、いくつかの重要な制約があります。まず、あなたの401(k)プランがこの引き出しオプションを明示的に許可している必要があります。すべてのプランがこの規定を採用しているわけではありません。次に、引き出せる金額は総口座残高の10%を超えてはなりません。例えば、口座残高が15,000ドルの場合、最大引き出し額は1,500ドルとなり、保険料がそれを超えていても引き出せません。

引き出し前に知っておくべきポイント

この新ルールでは早期引き出しペナルティはなくなりますが、重要な点が一つあります。それは、「引き出した金額には所得税がかかる」ということです。これは非常に重要です。ペナルティがなくなることと、税金が免除されることは別の問題です。ペナルティは回避できますが、通常の所得税は引き続き支払う必要があります。

また、401(k)から引き出した資金は運用益を生まなくなります。長期にわたる複利運用を前提とした退職金口座にとって、2,600ドルの引き出しも将来の退職資金に対する機会損失となる可能性があります。

あなたの選んだ長期介護保険料が実際に2,600ドルを超えるかどうかを確認してください。超えない場合は、退職金を取り崩す必要はありません。複数の保険を比較し、定期的な収入や貯蓄で支払える範囲の保険を選びましょう。

まず検討すべきより良い選択肢

401(k)を引き出す前に、他の選択肢も検討してください。健康貯蓄口座（HSA）を持っている場合、その資金を長期介護保険料に充てることができ、引き出し時の所得税も完全に回避できます。HSAは三重の税制優遇—拠出時の控除、運用益の非課税、適格な引き出し（長期介護保険料など）に対する非課税—を提供します。

また、全体的な退職後の収入戦略を見直すことも重要です。最適化された社会保障の請求戦略を活用すれば、年間約23,760ドルの追加収入を得られる場合もあり、これにより早期の退職金引き出しを避けられる可能性があります。

結論として、この新しい401(k)規定は、健康保護のために退職金にアクセスする障壁の一つを取り除きますが、その代わりに税務上の負担や口座残高の減少を伴います。早期引き出しの権利を行使する前に、代替策を十分に検討してください。