 修正申告書（フォーム1040-X）の提出==================================  H&Rブロック 2025年5月19日 7分で読む 多くの人は税金は「設定して忘れるもの」だと思っていますが、そうとも限りません。元の申告書に誤りや不完全な情報があった場合、修正した申告書を提出することができます。 ほとんどの場合、最初にIRSフォーム1040を提出した場合は、修正申告にはフォーム1040Xを使用します。 「修正申告とは何か？」「修正申告の期限はいつか？」「修正申告の方法は？」「過去何年まで修正できるか？」などの質問について詳しく解説します。 IRSの修正申告の定義------------------- 修正申告とは何ですか？ 修正申告は、最初に提出したときのすべての情報を保持しつつ、必要に応じて変更した内容を追加したものです。新しい詳細や追加情報をIRSに伝えるために、フォーム1040X（米国個人所得税修正申告書）を使用し、指示に従います。 修正申告をいつ提出すべきか？------------------------ わかります。税金の再申告は面倒に感じるかもしれませんが、次のような場合には修正申告を提出すべきです。 1. 元の申告書に誤りがあった場合：誤った控除、誤った申告状況の申請、または申告後に受け取ったフォームに基づく所得の漏れなど、税額に影響を与える場合。 2. 扶養控除を申請し忘れた場合。 3. 扶養控除を誤って申請した場合。 4. 適格でない費用、控除、または税額控除を申請した場合（例：所得税控除を申請したが資格がなかった場合）。 5. 重要な税額控除や控除を申請し忘れ、恩恵を受けたい場合。 6. 標準控除を選択したが、項目別控除にした方がより多くの恩恵を受けられる場合。 修正申告を提出する必要がない場合もあります。IRSがあなたの申告書の小さな計算ミスを修正した場合、通知や追加税の請求、過払い分の還付を送付します。 **ヒント：** * 修正申告を提出する前に、IRSがすでにあなたの申告を処理していることを確認してください。 * 元の申告書全体を見直し、見落としがあった控除やクレジットを見つけることもできます。 ### H&Rブロックとともに最大還付を目指しましょう オンラインで申告 税務専門家と申告 修正申告の期限はいつか？---------------------- IRSは申告の修正と税金還付請求の期限を制限しています。還付を受けるには、修正申告を税務修正期限までに提出する必要があります。ほとんどの場合、次のいずれか遅い方の日付までに修正申告を行えば、還付を受けられます。 * 元の申告期限から3年以内 ※申告期限までに提出すれば、その日付が申告日とみなされます。 * 税金を支払った日から2年以内 還付請求の期限を過ぎた後に修正申告を行う必要があると思った場合、IRSは請求された還付金を支払いませんが、税金を支払う必要がある場合は支払いを受け付けることがあります。 _**関連情報：** いつでも「還付金状況確認ツール」を使って還付状況を確認できます。_ 延長期間中に修正申告を行う場合の期限は？---------------------------- 延長を受けた場合の申告期限は次の通りです。 * 延長期間内に実際に申告した日付 * 延長期間終了後に申告した場合は、その期限日 海外在住者の修正申告期限---------------------- 海外在住者は、実際に支払ったまたは発生した外国所得税の年の申告期限から10年以内に修正申告を行う必要があります（延長期間は含まれません）。これにより、次の目的で修正申告が可能です。 * 外国税額控除の申請または変更 * 外国所得税の控除の申請 修正申告を行うメリットは？---------------------- 修正申告を行うことで、次のような恩恵を受けられる場合があります。 * 還付金を増やす税額控除を申請できる、または返金を受け取れる * 見落としていた控除を申請できる * 追加の所得や源泉徴収額を報告し、IRSからの通知を回避できる可能性がある 還付金がある場合、IRSは修正申告を完全に処理した後に還付金を送付します。税金を支払う必要がある場合は、1040Xフォームとともに支払いを行うか、オンラインで支払います。利息や罰金が発生した場合は、IRSから請求されます。 ### フォーム1040-Xを使った修正申告の方法----------------------------------- 修正申告は一部の人にとって複雑な作業と考えられています。そのため、多くの人は税務の専門家と直接またはオンラインで協力して行うことを選びます。（こちらはH&Rブロックのオンラインサービスを使った修正申告の始め方です。） もし、仕組みを知りたいだけ、または税務の専門家の助けが必要ない場合は、以下の手順を参考にして修正申告の方法を理解してください。 **1. IRSのウェブサイトからフォーム1040-Xをダウンロード。** **2. 必要な書類を集める。** 申告した年度の元の申告書の情報、新しい書類やフォーム、修正の理由を準備します。 **3. フォーム1040-Xを記入：** 個人情報、変更内容の詳細、変更理由を記入します。 フォームの3つの列に、変更内容の詳細が記載されています：列A（元の申告内容）、列B（元の申告と修正申告の差額）、列C（修正後の正しい金額。列Aと列Bを合計して最終的な数字を算出します）。 **4. 完成した修正申告書を提出：** 郵送または電子申告（電子申告に対応したツールを使用している場合）で提出します。次のものを必ず含めてください。 * 修正されたW-2、1099などのコピー * 修正申告を裏付けるその他の証明書類、スケジュール、資料 修正申告に追加の税金支払いが必要な場合は、小切手とともにフォーム1040-Xを郵送するか、オンライン申告の場合はIRSのウェブサイトから支払いを行います。 **5. 申告の処理を待つ。** **注意：** 税務の専門家と協力している場合は、彼らが修正申告の手順を案内します。どの方法で提出しても、修正申告の期限は変わりません。 修正申告の状況を追跡するには？---------------------------- いくつかの方法でIRSの修正申告状況を確認できます。 * https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-returnにアクセス * 「修正申告状況を確認する」をクリック * 少なくとも3週間待ってから状況を確認 * 866-464-2050に電話 修正申告の状況を追跡する際には、社会保障番号または個人納税者番号（ITIN）、生年月日、郵便番号が必要です。H&Rブロックの税務専門家と連携している場合は、修正申告の状況確認もスムーズかつ正確に行えます。 修正申告の処理にはどれくらい時間がかかる？---------------------------- 修正申告は、紙で提出した場合、通常の申告よりも時間がかかります。IRSの処理には最大16週間かかることがあります。還付金を期待している場合、受け取りまでに最大3か月かかることもあります。 修正申告の処理に時間がかかっているようです。拒否された可能性は？---------------------------- IRSはほとんどの修正申告を受理しますので、遅延の原因にはなりません。まれに、IRSが修正申告の内容に異議を唱えることがあります。この場合、IRSは通常、拒否通知や「請求不許可通知」と呼ばれる正式な通知を送ります。この通知を受け取った場合、選択肢があります。H&Rブロックには、連邦税や州税の申告に関して信頼できるIRSの専門家がおります。 税務修正のサポートを受ける---------------------- 税務修正は重要です。特にお金が関わる場合はなおさらです。税務の専門家に依頼するか、H&Rブロックオンラインを利用しても、最大の還付金を得られるようサポートします。 修正申告が必要か迷っている場合は、無料のSecond Look®税務レビューで過去の申告の誤りを見つける手助けもできます。
修正申告書フォーム1040-Xの提出
修正申告書（フォーム1040-X）の提出
H&Rブロック
2025年5月19日 7分で読む
多くの人は税金は「設定して忘れるもの」だと思っていますが、そうとも限りません。元の申告書に誤りや不完全な情報があった場合、修正した申告書を提出することができます。
ほとんどの場合、最初にIRSフォーム1040を提出した場合は、修正申告にはフォーム1040Xを使用します。
「修正申告とは何か？」「修正申告の期限はいつか？」「修正申告の方法は？」「過去何年まで修正できるか？」などの質問について詳しく解説します。
IRSの修正申告の定義
修正申告とは何ですか？ 修正申告は、最初に提出したときのすべての情報を保持しつつ、必要に応じて変更した内容を追加したものです。新しい詳細や追加情報をIRSに伝えるために、フォーム1040X（米国個人所得税修正申告書）を使用し、指示に従います。
修正申告をいつ提出すべきか？
わかります。税金の再申告は面倒に感じるかもしれませんが、次のような場合には修正申告を提出すべきです。
元の申告書に誤りがあった場合：誤った控除、誤った申告状況の申請、または申告後に受け取ったフォームに基づく所得の漏れなど、税額に影響を与える場合。
扶養控除を申請し忘れた場合。
扶養控除を誤って申請した場合。
適格でない費用、控除、または税額控除を申請した場合（例：所得税控除を申請したが資格がなかった場合）。
重要な税額控除や控除を申請し忘れ、恩恵を受けたい場合。
標準控除を選択したが、項目別控除にした方がより多くの恩恵を受けられる場合。
修正申告を提出する必要がない場合もあります。IRSがあなたの申告書の小さな計算ミスを修正した場合、通知や追加税の請求、過払い分の還付を送付します。
ヒント：
修正申告を提出する前に、IRSがすでにあなたの申告を処理していることを確認してください。
元の申告書全体を見直し、見落としがあった控除やクレジットを見つけることもできます。
H&Rブロックとともに最大還付を目指しましょう
オンラインで申告
税務専門家と申告
修正申告の期限はいつか？
IRSは申告の修正と税金還付請求の期限を制限しています。還付を受けるには、修正申告を税務修正期限までに提出する必要があります。ほとんどの場合、次のいずれか遅い方の日付までに修正申告を行えば、還付を受けられます。
元の申告期限から3年以内
※申告期限までに提出すれば、その日付が申告日とみなされます。
税金を支払った日から2年以内
還付請求の期限を過ぎた後に修正申告を行う必要があると思った場合、IRSは請求された還付金を支払いませんが、税金を支払う必要がある場合は支払いを受け付けることがあります。
関連情報： いつでも「還付金状況確認ツール」を使って還付状況を確認できます。
延長期間中に修正申告を行う場合の期限は？
延長を受けた場合の申告期限は次の通りです。
延長期間内に実際に申告した日付
延長期間終了後に申告した場合は、その期限日
海外在住者の修正申告期限
海外在住者は、実際に支払ったまたは発生した外国所得税の年の申告期限から10年以内に修正申告を行う必要があります（延長期間は含まれません）。これにより、次の目的で修正申告が可能です。
外国税額控除の申請または変更
外国所得税の控除の申請
修正申告を行うメリットは？
修正申告を行うことで、次のような恩恵を受けられる場合があります。
還付金を増やす税額控除を申請できる、または返金を受け取れる
見落としていた控除を申請できる
追加の所得や源泉徴収額を報告し、IRSからの通知を回避できる可能性がある
還付金がある場合、IRSは修正申告を完全に処理した後に還付金を送付します。税金を支払う必要がある場合は、1040Xフォームとともに支払いを行うか、オンラインで支払います。利息や罰金が発生した場合は、IRSから請求されます。
フォーム1040-Xを使った修正申告の方法
修正申告は一部の人にとって複雑な作業と考えられています。そのため、多くの人は税務の専門家と直接またはオンラインで協力して行うことを選びます。（こちらはH&Rブロックのオンラインサービスを使った修正申告の始め方です。）
もし、仕組みを知りたいだけ、または税務の専門家の助けが必要ない場合は、以下の手順を参考にして修正申告の方法を理解してください。
1. IRSのウェブサイトからフォーム1040-Xをダウンロード。
2. 必要な書類を集める。 申告した年度の元の申告書の情報、新しい書類やフォーム、修正の理由を準備します。
3. フォーム1040-Xを記入： 個人情報、変更内容の詳細、変更理由を記入します。
フォームの3つの列に、変更内容の詳細が記載されています：列A（元の申告内容）、列B（元の申告と修正申告の差額）、列C（修正後の正しい金額。列Aと列Bを合計して最終的な数字を算出します）。
4. 完成した修正申告書を提出： 郵送または電子申告（電子申告に対応したツールを使用している場合）で提出します。次のものを必ず含めてください。
修正されたW-2、1099などのコピー
修正申告を裏付けるその他の証明書類、スケジュール、資料
修正申告に追加の税金支払いが必要な場合は、小切手とともにフォーム1040-Xを郵送するか、オンライン申告の場合はIRSのウェブサイトから支払いを行います。
5. 申告の処理を待つ。
注意： 税務の専門家と協力している場合は、彼らが修正申告の手順を案内します。どの方法で提出しても、修正申告の期限は変わりません。
修正申告の状況を追跡するには？
いくつかの方法でIRSの修正申告状況を確認できます。
https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-returnにアクセス
「修正申告状況を確認する」をクリック
少なくとも3週間待ってから状況を確認
866-464-2050に電話
修正申告の状況を追跡する際には、社会保障番号または個人納税者番号（ITIN）、生年月日、郵便番号が必要です。H&Rブロックの税務専門家と連携している場合は、修正申告の状況確認もスムーズかつ正確に行えます。
修正申告の処理にはどれくらい時間がかかる？
修正申告は、紙で提出した場合、通常の申告よりも時間がかかります。IRSの処理には最大16週間かかることがあります。還付金を期待している場合、受け取りまでに最大3か月かかることもあります。
修正申告の処理に時間がかかっているようです。拒否された可能性は？
IRSはほとんどの修正申告を受理しますので、遅延の原因にはなりません。まれに、IRSが修正申告の内容に異議を唱えることがあります。この場合、IRSは通常、拒否通知や「請求不許可通知」と呼ばれる正式な通知を送ります。この通知を受け取った場合、選択肢があります。H&Rブロックには、連邦税や州税の申告に関して信頼できるIRSの専門家がおります。
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税務修正は重要です。特にお金が関わる場合はなおさらです。税務の専門家に依頼するか、H&Rブロックオンラインを利用しても、最大の還付金を得られるようサポートします。
修正申告が必要か迷っている場合は、無料のSecond Look®税務レビューで過去の申告の誤りを見つける手助けもできます。