Mengapa investor perlu memahami Laporan Laba Rugi? Kunci utama dalam menganalisis laba rugi

Jika Anda seorang investor yang serius, Anda dapat menggunakan opsi ini. Membaca Laporan Laba Rugi (P&L)Juga dikenal sebagaiLaporan Laba Rugi Ini bukan masalah pilihan, tetapi keterampilan yang harus dibutuhkan. adalah untuk melihat ke jantung bisnis.

Laporan laba rugi: Dokumen yang menceritakan kisah bisnis.

Pernyataan P&L Ini bukan hanya angka di atas kertas. Ini untuk menceritakan pengalaman bisnis yang selama periode waktu tertentu. (Bulan, Kuartal, atau Tahun) Berapa penghasilan bisnis? Berapa biayanya dan berapa banyak keuntungan atau kerugian yang tersisa?

Laporan laba rugi ini memberi eksekutif dan pemilik bisnis gambaran yang jelas tentang dari mana keuntungan berasal. Biaya apa yang terlalu tinggi dan bagaimana cara disesuaikan untuk meningkatkan keuntungan?

Rumus dasar laporan laba rugi yang sangat mudah

Memahami P&L pada tingkat dasar tidak sulit sama sekali:

Total Pendapatan (Total Pendapatan) − Total biaya (Total Pengeluaran) = Untung atau Rugi (Untung atau Rugi)

• Total Pendapatan = Semua uang yang masuk dari penjualan produk. layanan, atau sumber pendapatan lainnya.
• Total biaya = Uang yang dihabiskan untuk operasi bisnis, mulai dari biaya produk, sewa, biaya karyawan hingga biaya iklan.
• Hasil akhir = Jika penghasilan lebih dari pengeluaran, ada keuntungan, jika kurang, itu adalah kerugian.

Pemisahan Strategi Keuntungan: Baca Lebih Dalam

Laporan laba rugi tidak hanya memberi tahu Anda keuntungan akhir, tetapi ada beberapa lapisan laba yang memberi tahu Anda banyak hal:

Laba Kotor (Laba Kotor)

Ini adalah uang yang tersisa setelah dikurangi biaya pembuatan barang dari daftar penjualan. Bisakah Anda memberi tahu kami berapa harga produk Anda di atas biaya? Jika Laba Kotor tinggi, maka harganya efektif.

Laba Operasional atau EBIT (Laba Operasional)

Ketika biaya penjualan, administrasi, dan lainnya dikurangi dari Laba Kotor, hasilnya adalah Laba Operasional.

Laba Bersih (Laba bersih)

Ini adalah keuntungan akhir setelah dikurangi semuanya, termasuk biaya keuangan dan pajak.

Contoh nyata perhitungan P&L

Melihat laporan laba rugi Bank of Thailand untuk tahun 2022, kita dapat melihat gambaran yang jelas:

• Pendapatan Itu berasal dari beberapa sumber: pendapatan bunga, keuntungan dari investasi perdagangan, biaya, dan pendapatan lainnya.
• Biaya Termasuk: Beban bunga, kerugian perdagangan atas investasi, upah karyawan, dan biaya operasional lainnya.
• Hasil akhir Pada tahun itu, laba bersihnya adalah 191.077.634.015 baht, yang menunjukkan efisiensi profitabilitas bank.

Berbagai Bentuk Presentasi P&L

1. Formulir Laporan (Format laporan)

Disajikan secara sederhana, dibagi menjadi 3 bagian: Pendapatan, Pengeluaran, dan Laba / Rugi Bersih. Gaya ini mudah dibaca dan cocok untuk non-ahli.

Keuntungan:

• Mudah dipahami. Diurutkan dari atas ke bawah seperti logika nasional.
• Ikhtisar yang jelas
• Bagus untuk analisis kasar

2. Formulir Rekening (Format Akun)

Ini diwakili dalam bentuk T dengan menempatkan Pengeluaran di sebelah kiri dan Pendapatan di sebelah kanan. Format ini digunakan dalam akuntansi yang lebih formal.

Keuntungan:

• Jelas dan lengkap
• Diakui oleh instansi pemerintah
• Ini memiliki struktur tertentu dan nyaman untuk disiapkan.

Cara Membaca P&L Seperti Seorang Pro

Langkah 1: Periksa interval

Mulailah dengan melihat berapa anggaran, periode menstruasi, kuartal, atau tahun. Mengetahui periode waktu membantu lebih memahami konteks angka. Misalnya, membandingkan keuntungan selama musim puncak dengan musim sepi.

Langkah 2: Lihat gambaran besarnya terlebih dahulu

Jika penghasilan > pengeluaran, ada keuntungan, jika kurang, itu adalah kerugian. Ukuran untung atau rugi.

Langkah 3: Tentukan “sumber” pendapatan

Jangan hanya melihat total pendapatan, cobalah untuk mengeksplorasi dari mana pendapatan itu berasal. Bisnis utama? Penghasilan tambahan? Bisnis baru? Memahami sumber pendapatan Anda dapat membantu Anda menilai keberlanjutan bisnis Anda.

Langkah 4: Analisis struktur biaya

Biaya mana yang tertinggi? Apakah ada tren naik atau turun? Ketika Anda mengetahui struktur biaya, Anda akan dapat melakukannya. Anda dapat memprediksi di mana bisnis akan dapat menghemat atau meningkatkan efisiensi.

Mengapa laporan laba rugi penting?

Mengukur kinerja bisnis

Laba bersih mengatakan bahwa bisnis tersebut benar-benar sukses atau hanya terlihat bagus dari luar.

Keputusan Investasi

Investor menggunakan P&L untuk memutuskan usaha mana yang akan diinvestasikan. Bisnis dengan prospek keuntungan yang terus meningkat menarik lebih banyak investor.

Perencanaan Strategis

Jika ada bagian dari biaya yang bergerak terlalu tinggi. Eksekutif akan tahu bahwa mereka perlu menemukan cara untuk mengontrol atau menyesuaikan diri.

Peringatan tanda-tanda bahaya

Jika keuntungan terus menurun atau berubah menjadi kerugian. Ini adalah tanda peringatan bahwa perubahan diperlukan.

Ingat: Jangan Percaya P&L saja.

Sementara Pernyataan P&L Ini adalah alat yang ampuh, jangan lupa bahwa ini bukan semua tentang analitik bisnis.

• Neraca (Neraca) - Jika P&L adalah tentang pendapatan, Neraca adalah pengalaman pengumpulan harta karun.
• Laporan Arus Kas - Seringkali, bisnis menguntungkan, diperiksa di atas kertas, tetapi kekurangan uang tunai.
• Rasio Keuangan - Gunakan Margin Keuntungan, ROE, ROA, dll. untuk menganalisis lebih dalam.
• Kualitas tim manajemen - Perputaran yang baik membutuhkan manajemen yang baik.

Pada akhirnya, membaca Pernyataan P&L Cara terbaik adalah memberi Anda visi untuk tumbuh atas keputusan investasi. Apakah Anda seorang investor ritel atau institusional. Pemahaman ini akan membantu Anda menghindari bisnis berkinerja buruk dan mengimbangi bisnis yang berkembang.