Mengapa Pasangan Menikah Tidak Bisa Memiliki Rekening IRA Bersama (Dan Apa yang Harus Dilakukan Sebagai Ganti)

Banyak pasangan menikah secara alami menganggap mereka dapat mengelola rekening pensiun bersama, tetapi inilah kenyataannya: IRS melarang kepemilikan bersama atas rekening pensiun yang mendapatkan keuntungan pajak, termasuk Roth IRA. Bahkan pasangan suami istri pun tidak dapat melewati aturan ini. Mari kita telusuri mengapa pembatasan ini ada dan alternatif apa yang benar-benar cocok untuk rumah tangga Anda.

Memahami Persyaratan Rekening Pribadi

Roth IRA berfungsi sebagai rekening pensiun pribadi—artinya harus dimiliki atas nama satu orang dan dikelola oleh orang tersebut. Ini berbeda secara mendasar dari aset pernikahan lainnya seperti rumah atau rekening investasi, di mana pasangan biasanya menetapkan kepemilikan bersama.

Alasannya sederhana: IRS menggunakan kepemilikan pribadi untuk melacak batas kontribusi dan implikasi pajak. Kontribusi setiap orang dipantau secara terpisah berdasarkan riwayat penghasilan mereka sendiri. Struktur ini mencegah pasangan melebihi batas kontribusi gabungan atau mengklaim kontribusi penghasilan tidak sah secara tidak benar.

Bagaimana Pendapatan Rumah Tangga Anda Benar-Benar Mempengaruhi Kedua Pasangan

Meskipun Anda tidak dapat membuka rekening IRA bersama, status pernikahan dan penghasilan gabungan Anda secara langsung mempengaruhi berapa banyak masing-masing pasangan dapat berkontribusi. Di sinilah hal-hal menjadi rumit untuk rumah tangga dengan penghasilan ganda.

Masalah Ambang Batas Penghasilan

Pada tahun 2023, wajib pajak tunggal yang berpenghasilan di bawah $138.000 dapat berkontribusi sebesar $6.500 per tahun ke Roth IRA (atau $7.500 jika berusia 50 tahun ke atas). Pasangan menikah yang mengajukan bersama menikmati ambang batas yang lebih tinggi—hingga $218.000 dengan hak kontribusi penuh. Namun, keuntungan ini hilang sama sekali pada penghasilan gabungan rumah tangga sebesar $228.000.

Bayangkan skenario ini: jika satu pasangan berpenghasilan $50.000 dan pasangan lainnya berpenghasilan $210.000, memilih mengajukan bersama berarti kedua pasangan tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA tahun itu. Ambang batas $228.000 ini adalah batas maksimum untuk kontribusi apa pun. Perbedaan 4% dalam penghasilan rumah tangga secara harfiah adalah jarak antara memaksimalkan kontribusi Roth dan kehilangan akses sama sekali.

Mekanisme Batas Kontribusi

Setiap pasangan dalam rumah tangga menikah mendapatkan batas kontribusi sendiri, tetapi batas ini ditentukan oleh total penghasilan rumah tangga yang dilaporkan dalam pengembalian pajak bersama. Ini menciptakan skenario semua atau tidak sama sekali daripada batas proporsional. Berbeda dengan rekening tradisional di mana penghasilan tinggi mungkin memungkinkan kontribusi lebih, aturan Roth IRA menerapkan plafon yang sama untuk semua orang dalam kelompok penghasilan tersebut.

Untuk pasangan di bawah batas penghasilan, keuntungannya nyata: masing-masing pasangan dapat berkontribusi $6.500 (atau $7.500 jika berusia di atas 50). Tetapi begitu penghasilan gabungan melebihi ambang batas, keduanya kehilangan kelayakan sepenuhnya, terlepas dari penghasilan individu.

Alternatif Praktis untuk Rekening IRA Bersama

Karena Anda tidak dapat secara hukum membuka rekening IRA bersama, berikut adalah strategi yang benar-benar memberikan manfaat bersama:

Tunjuk Satu Sama Lain sebagai Beneficiary

Ini adalah solusi paling sederhana untuk sebagian besar pasangan. Anda mempertahankan rekening Roth IRA terpisah atas nama masing-masing, tetapi menamai pasangan sebagai beneficiary yang ditunjuk. Selama keduanya masih hidup, masing-masing mengelola rekening sendiri secara independen. Jika salah satu pasangan meninggal dunia, pasangan yang masih hidup menjadi pemilik hukum dan dapat melanjutkan pengelolaan rekening sesuai kebutuhan mereka.

Pengaturan ini mencapai tujuan utama yang dicari pasangan dari rekening bersama: memastikan aset pernikahan tetap terlindungi dan dapat diakses oleh pasangan yang masih hidup.

Buka IRA Pasangan (Spousal IRA)

Rumah tangga dengan penghasilan tunggal menghadapi masalah unik: satu pasangan mungkin tidak memiliki penghasilan yang cukup untuk membuka Roth IRA secara mandiri. Tanpa ini, Anda terbatas hanya pada satu rekening daripada memaksimalkan kedua batas kontribusi.

Spousal IRA menyelesaikan masalah ini. Ini memungkinkan pasangan yang mengajukan bersama untuk membuka Roth IRA atas nama pasangan yang memiliki penghasilan sedikit atau tidak sama sekali, selama pasangan yang bekerja memiliki penghasilan yang cukup untuk menutupi kedua kontribusi tersebut. Jumlah kontribusi gabungan di seluruh IRA tradisional dan Roth tidak boleh melebihi penghasilan rumah tangga yang dilaporkan, tetapi aturan ini mudah dipenuhi dalam kebanyakan kasus.

Strategi ini menggandakan kapasitas tabungan pensiun tahunan rumah tangga Anda sambil mematuhi persyaratan kepemilikan IRS.

Status Pengajuan Pajak Lebih Penting Dari Yang Anda Kira

Pilihan Anda untuk mengajukan pajak secara bersama atau terpisah secara signifikan mempengaruhi kelayakan Roth IRA. Untuk sebagian besar pasangan menikah, mengajukan bersama memberikan ambang batas penghasilan yang lebih tinggi dan memungkinkan kontribusi IRA pasangan—menjadikannya pilihan terbaik untuk perencanaan pensiun.

Mengajukan secara terpisah akan memicu batas kontribusi yang jauh lebih rendah untuk masing-masing individu, secara efektif menghilangkan strategi Roth IRA bagi sebagian besar pasangan. Struktur insentif yang dibangun dalam kode pajak jelas mendukung pengajuan bersama untuk tujuan rekening pensiun.

Kesimpulan tentang Kepemilikan Bersama

Anda tidak dapat membuka rekening IRA bersama, tetapi batasan ini tidak membatasi kemampuan Anda untuk membangun keamanan pensiun bersama. Dengan menunjuk beneficiary dan memanfaatkan opsi IRA pasangan, Anda mencapai manfaat praktis dari perencanaan bersama sambil mematuhi persyaratan struktur IRS. Kuncinya adalah memahami bahwa rekening pensiun beroperasi di bawah aturan kepemilikan yang berbeda dari aset lain yang mungkin Anda miliki secara bersama—dan merencanakan sesuai.