¿Cuál es la penalización por presentar los impuestos tarde o no presentarlos en absoluto?

H&R Block

20 de junio de 2024 5 min de lectura

La vida pasa—y se pierden plazos. Por diversas razones, algunos contribuyentes no presentan su declaración de impuestos en la fecha original del año fiscal, lo que podría resultar en una multa por no presentar. De hecho, cualquier contribuyente afectado que deba impuestos y no presente su declaración a tiempo podría enfrentarse a una multa por no presentar ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entonces, ¿qué pasa si presentas los impuestos tarde? Aquí te revelamos información sobre la multa por no presentar ante el IRS.

¿Qué pasa si presentas los impuestos tarde?

Una multa por no presentar se aplica a las declaraciones de impuestos con saldo pendiente presentadas después de la fecha de vencimiento (Día de Impuestos) o la fecha extendida, a menos que exista una causa justificada para presentar tarde. También existe una multa por no pagar, que puede aplicarse si debes dinero al IRS.

Si presentaste tu declaración de impuestos federal después de la fecha límite, ¿incurrirás en una multa o intereses? Si debes impuestos, generalmente incurrirás en una multa y en intereses. Sin embargo, no pagarás multa por no presentar ni por no pagar ni acumularás intereses si:

Estás recibiendo un reembolso de impuestos

Vives fuera del país mientras sirves en las fuerzas armadas o en ciertas áreas declaradas de desastre federal y presentas y pagas antes de la fecha extendida. En general, los contribuyentes militares que sirven fuera del país obtienen una extensión automática de dos meses para presentar. El IRS determina la fecha de aplazamiento para los contribuyentes afectados en áreas declaradas de desastre federal.

Si tienes un saldo pendiente, el IRS puede aplicar una multa por presentar tarde y otra por pagar tarde. El IRS cobra intereses sobre los impuestos no pagados desde la fecha de vencimiento de la declaración hasta la fecha de pago. Veamos estas multas con más detalle.

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Multa por presentar tarde y no pagar

¿Entonces, cuál es la multa por presentar los impuestos tarde, te preguntas? Bueno, es más complicado que una cantidad fija. Ten en cuenta que las reglas de multa por presentar tarde pueden verse afectadas si también tienes una multa por no pagar. Vamos a profundizar en los detalles.

Multa por no presentar: 5% del saldo pendiente por mes (o parte de un mes), hasta un 25% de tus impuestos no pagados a la fecha de vencimiento

Multa por no pagar: 0.5%, de los impuestos no pagados por cada mes (o parte de un mes) que el saldo de impuestos permanezca sin pagar, hasta un 25% de tus impuestos no pagados

Con el tiempo, la forma en que se calcula tu multa cambia:

Por cada mes o parte de mes que tu declaración fue presentada tarde, la multa máxima combinada es del 5% (4.5% por presentación tardía y 0.5% por pago tardío), hasta un 25% del impuesto no pagado en el momento de presentar.

La multa por presentar tarde se aplica al impuesto que permanece sin pagar después de la fecha de vencimiento. El impuesto no pagado es el total de impuestos que aparecen en tu declaración menos las cantidades pagadas mediante retenciones, pagos estimados y créditos reembolsables permitidos.

Si después de cinco meses aún no has pagado tu factura de impuestos, la multa por no presentar alcanzará su máximo, pero la multa por no pagar continúa hasta que se pague el impuesto, hasta un 25% del impuesto no pagado.

Cuando las multas por no presentar y no pagar se aplican simultáneamente, la multa máxima generalmente es del 47.5%.

Si tu declaración tiene más de 60 días de retraso, la multa mínima por no presentar es la menor entre $485 (para 2024) o el 100% del impuesto que debe mostrarse en la declaración.

 






Continúa la historia  

_Relacionado: _Aprende cómo abordar las multas del IRS.

Cómo evitar una multa por presentar tarde ante el IRS

Si estás seguro de que no podrás cumplir con la fecha límite, presenta una extensión de impuestos. Puedes hacerlo llenando el formulario IRS 4868. Esto te dará tiempo adicional para presentar—generalmente tienes seis meses más (hasta el 15 de octubre) para presentar si solicitas la extensión antes de la fecha original de vencimiento.

Recuerda, debes pagar cualquier impuesto pendiente antes de la fecha límite o incurrirás en una multa del IRS. En general, si pagas al menos el 90% de tus impuestos adeudados junto con tu solicitud de extensión, es posible que no enfrentes una multa por no pagar. Este pago puede hacerse mediante retenciones, pagos estimados realizados durante el año y pagos realizados al solicitar la extensión. Debes pagar cualquier saldo restante antes de la fecha extendida de vencimiento.

Los que presenten tarde pueden ser elegibles para alivio de multas si cumplen ciertos requisitos. Para que se aplique una exención por primera vez, debes llamar o escribir al IRS. Es posible que puedas evitar la multa si no has tenido cargos anteriores en los últimos tres años. Esta opción está disponible para quienes incurren en multas por no presentar y no pagar.

Más ayuda con las multas por presentar tarde ante el IRS

¿Quieres aprender más sobre cómo abordar las multas del IRS? Tal vez hayas recibido un aviso del IRS y no estés seguro de qué hacer a continuación. Obtén ayuda de un profesional de impuestos de H&R Block, quien gestionará los avisos de multa y se comunicará con el Servicio de Impuestos Internos por ti. O, si estás listo para presentar tus impuestos y evitar multas del IRS por completo, puedes presentar tus impuestos en línea hoy mismo.

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