Presentar una declaración de impuestos enmendada con el formulario 1040-X

H&R Block

19 de mayo de 2025 7 min de lectura

Muchas personas piensan que los impuestos son una tarea de “configúralo y olvídalo”, pero eso no siempre es así. Si encuentras errores o información incompleta en tu declaración original, puedes presentar una versión corregida de tu declaración de impuestos federal.

En la mayoría de los casos, si inicialmente presentaste el formulario 1040 del IRS, debes usar el formulario 1040X para presentar tu enmienda.

Acompáñanos mientras elaboramos respuestas a preguntas como: “¿Qué es una declaración de impuestos enmendada?”, “¿Cuál es la fecha límite para enmendar una declaración de impuestos?”, “¿Cómo presentar una declaración enmendada?” y “¿Hasta qué año se puede enmendar una declaración de impuestos?”

Definición de declaración enmendada del IRS

Entonces, ¿qué es una declaración enmendada? Una declaración enmendada captura toda la información original cuando la presentaste por primera vez, pero incluye cualquier cambio que necesites hacer. Para enviar esos nuevos detalles y información adicional al Servicio de Impuestos Internos (IRS), usarás el formulario 1040X, Declaración de Impuestos Individuales de EE. UU. enmendada, y seguirás las instrucciones.

¿Cuándo presentar una declaración de impuestos enmendada?

Entendemos. Volver a hacer tus impuestos probablemente suene como una tarea tediosa. Pero hay algunas situaciones en las que deberías presentar una declaración enmendada:

1. Cometiste un error en tu declaración original: como una deducción incorrecta, reclamar un estado civil equivocado o omitir ciertos ingresos (quizás recibiste un formulario después de presentar), afectando tu obligación tributaria reportada.
2. Olvidaste reclamar un dependiente.
3. Reclamar un dependiente de manera incorrecta.
4. Reclamar un gasto, deducción o crédito para el cual no calificas. (Por ejemplo, intentaste reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo, pero no calificas).
5. No reclamaste créditos o deducciones importantes y quieres aprovechar los beneficios.
6. Tomaste la deducción estándar, pero en realidad obtendrías más beneficios si detallaras tus deducciones.

No tendrás que preocuparte por presentar una declaración enmendada si el IRS corrige errores matemáticos menores en tu declaración. Afortunadamente, en caso de que el IRS corrija errores menores, te enviarán una notificación y posiblemente una factura por los impuestos adicionales adeudados o un reembolso si pagaste de más.

Consejos:

• Antes de presentar una declaración enmendada, asegúrate de que el IRS ya haya procesado tu declaración.
• Revisa toda tu declaración original, ya que podrías detectar ahorros fiscales adicionales, como créditos o deducciones no reclamados.

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¿Cuál es la fecha límite para enmendar la información de la declaración de impuestos?

El IRS limita el tiempo que tienes para enmendar una declaración y reclamar un reembolso de impuestos, por lo que es importante entender tus plazos. Para obtener un reembolso, presenta una declaración enmendada antes de la fecha límite de enmienda de impuestos. En la mayoría de los casos, debes presentar una declaración enmendada antes de la siguiente fecha para recibir un reembolso:

• Dentro de los tres años desde la fecha de vencimiento de tu declaración original

Nota: tu declaración se considera presentada en la fecha de vencimiento original siempre que la hayas presentado en o antes de esa fecha.

• Dentro de los dos años desde la fecha en que pagaste los impuestos

Si crees que podrías necesitar presentar una declaración enmendada después de que se cierre el plazo para reclamar un reembolso, el IRS no pagará ningún reembolso que reclames, pero puede aceptar cualquier pago que envíes si debes impuestos.

Relacionado: En cualquier momento del año, puedes consultar el estado de tu reembolso usando nuestra herramienta “¿Dónde está mi reembolso?”

¿Cuánto tiempo tienes para presentar una declaración enmendada si tuviste una extensión?

Si recibiste una extensión, la fecha de presentación es:

• La fecha real en que presentaste tu declaración dentro del período de extensión

• La fecha límite para una declaración extendida si presentaste tu declaración después de que expiró el período de extensión

Fecha límite para enmendar la declaración de impuestos para expatriados

Si eres expatriado, debes presentar en un plazo de 10 años desde la fecha de vencimiento de la declaración (sin considerar extensiones) para el año en que se pagaron o devengaron los impuestos extranjeros:

• Reclamar o cambiar un crédito fiscal extranjero

• Reclamar una deducción por impuestos extranjeros

¿Cuáles son los beneficios de presentar una declaración enmendada del IRS?

Presentar una declaración enmendada puede resultar en beneficios, como:

• Reclamar un crédito fiscal que aumente tu reembolso o incluso te devuelva dinero

• Tomar una deducción que no reclamaste

• Reportar ingresos adicionales y retenciones, evitando potencialmente una notificación del IRS

Si tienes derecho a un reembolso, el IRS te lo enviará después de aceptar y procesar completamente tu declaración enmendada. Si debes impuestos, envía el monto al IRS junto con el formulario 1040X o realiza el pago en línea. Si debes intereses o una multa, el IRS te enviará una factura.

Cómo enmendar una declaración de impuestos usando el formulario 1040-X

Presentar una declaración enmendada puede parecer una tarea compleja para algunos. Por esta razón, muchas personas optan por trabajar con un profesional de impuestos en persona o en línea. (Aquí te mostramos cómo comenzar una declaración enmendada con H&R Block usando su producto en línea).

Si solo quieres saber cómo funciona o aún no necesitas ayuda de un profesional, sigue estos pasos para entender cómo presentar una declaración enmendada.

1. Descarga el formulario 1040-X desde el sitio web del IRS.

2. Reúne los documentos necesarios. Necesitarás la información de tu declaración original del año fiscal correspondiente, cualquier documentación o formulario nuevo, y la razón de la enmienda.

3. Completa el formulario 1040-X: Agrega tu información personal, los detalles de lo que cambió y tu explicación para los cambios.

Los detalles de tus cambios se reflejan en tres columnas en el formulario 1040-X: Columna A (muestra la información de la declaración original), Columna B (muestra la diferencia en montos entre tu declaración original y la enmendada), y Columna C (muestra el monto corregido; sumando las columnas A y B obtienes estos números).

4. Envía tu declaración enmendada completa: Puedes enviarla por correo o por presentación electrónica si la herramienta de preparación que estás usando soporta la presentación electrónica de declaraciones enmendadas. Asegúrate de incluir:

• Una copia de cualquier formulario corregido, como W-2, 1099, etc.

• Cualquier otra documentación, horarios o formularios que respalden la enmienda.

Si tu declaración enmendada requiere un pago adicional de impuestos, envía el cheque junto con el formulario 1040-X, o si presentas en línea, puedes hacer el pago a través del sitio web del IRS.

5. Espera a que procese la declaración.

Nota: Si trabajas con un profesional de impuestos, él te guiará en los pasos para presentar una declaración enmendada. Ten en cuenta que, independientemente de cómo presentes la declaración, la fecha límite para enmendarla permanece igual.

¿Cómo puedo rastrear mi declaración enmendada?

Existen varias opciones para rastrear el estado de tu declaración enmendada del IRS:

• Visita https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return

• Haz clic en “Verificar estado de tu declaración enmendada”

• Espera al menos tres semanas para consultar el estado de la declaración

• Llama al 866-464-2050

Al rastrear tu declaración enmendada, necesitarás tu número de Seguro Social u otro Número de Identificación del Contribuyente (ITIN), tu fecha de nacimiento y tu código postal. Si trabajas con un profesional de H&R Block, ellos pueden ayudarte a rastrear el estado de tu declaración enmendada con facilidad y precisión.

¿Cuánto tiempo tarda en procesarse una declaración enmendada?

Una declaración enmendada generalmente tarda más que una original, especialmente si se presenta en papel. Puede tardar hasta 16 semanas en procesarse por el IRS. Si esperas un reembolso de tu declaración enmendada, puede tardar hasta tres meses en llegar.

Mi declaración enmendada parece estar tardando mucho. ¿Es posible que haya sido rechazada?

El IRS acepta la mayoría de las declaraciones enmendadas, por lo que eso no causaría un retraso. En casos raros, el IRS no está de acuerdo con los cambios en las declaraciones enmendadas. En ese caso, el IRS suele enviar una carta de rechazo o una notificación más formal llamada aviso de rechazo de reclamación. Si recibes esta notificación del IRS, tienes opciones y H&R Block cuenta con expertos confiables en el IRS que pueden ayudarte con declaraciones federales o estatales.

Obtén ayuda para presentar una enmienda fiscal

Presentar una enmienda fiscal es importante, especialmente si hay dinero en juego. Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o con H&R Block en línea, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el mayor reembolso posible.

¿No estás seguro de si necesitas enmendar tu declaración? Nuestra revisión de impuestos Second Look® es gratuita y puede ayudarte a detectar errores de una declaración de años anteriores.