Lo que los declarantes individuales deben saber sobre las escalas impositivas de 2026

El IRS ha anunciado oficialmente sus brackets de impuestos actualizados para 2026, y los cambios—aunque modestos en apariencia—podrían afectar de manera significativa cuánto debes pagar en impuestos federales sobre la renta. Para los declarantes individuales en particular, entender estos brackets de impuestos para 2026 es crucial para fines de planificación. La buena noticia: la mayoría de los ajustes reflejan aumentos impulsados por la inflación en lugar de incrementos en las tasas, además de que se han añadido algunas nuevas deducciones para ayudar a reducir tu carga fiscal total.

Brackets de impuestos actualizados para declarantes individuales en 2026

La estructura fundamental del sistema fiscal permanece sin cambios. Tus ingresos todavía se gravan a tasas progresivas a medida que aumenta tu ingreso bruto ajustado (AGI). Sin embargo, los montos en dólares que activan cada bracket de impuestos se han desplazado hacia arriba para 2026.

Para los declarantes individuales, así es cómo se han movido los brackets en comparación con 2025:

El bracket del 10% ahora se aplica a ingresos hasta $12,400, frente a $11,925. El bracket del 12% cubre ingresos desde $12,401 hasta $50,400 (anteriormente de $11,926 a $48,475). El bracket del 22% se extiende desde $50,401 hasta $105,700 (en comparación con $48,476 a $103,350 el año pasado). Al avanzar hacia territorios de ingresos más altos, el bracket del 24% ahora abarca de $105,701 a $201,775. El bracket del 32% cubre de $201,776 a $256,225. El bracket del 35% se aplica a ingresos desde $256,226 hasta $640,600. Finalmente, el bracket superior del 37% se activa con ingresos que superan los $640,601.

Estos no son cambios drásticos, pero importan. Un declarante individual que gane $50,000 en 2026 verá que una parte ligeramente mayor de sus ingresos se grava a la tasa más baja del 22% en lugar del bracket del 12% en comparación con 2025. En general, los brackets se han desplazado ligeramente hacia arriba para mantenerse al ritmo de la inflación, lo que significa que no te están empujando a brackets de impuestos más altos simplemente por aumentos salariales que solo siguen la inflación.

Nuevas deducciones que benefician a los contribuyentes individuales

Más allá de los ajustes en los brackets, varias deducciones nuevas o ampliadas están ahora disponibles para los declarantes individuales en 2026. Estos cambios pueden reducir tu ingreso gravable y potencialmente disminuir lo que realmente debes pagar.

La deducción estándar—la cantidad que puedes deducir automáticamente de tus ingresos sin detallar—ha aumentado a $16,100 para declarantes individuales en 2026, desde $15,750 en 2025. Este es un beneficio directo que la mayoría de los declarantes individuales reclamará a menos que tengan deducciones detalladas significativas.

Si ganas ingresos por propinas (común en trabajos en restaurantes y hostelería), ahora tienes acceso a una nueva deducción. Los primeros $25,000 de ingresos por propinas están exentos de impuestos federales sobre la renta, siempre que presentes la deducción correspondiente en el Formulario 1040. Ten en cuenta que esto solo aplica para el impuesto sobre la renta; aún deberás pagar impuestos de FICA sobre las propinas. Este beneficio se elimina progresivamente para declarantes individuales con ingresos brutos ajustados de $150,000 o más.

De manera similar, si trabajas horas extras, los primeros $12,500 de pago por horas extras (cualquier hora más allá de 40 por semana) ahora pueden deducirse de tu ingreso gravable en 2026. Como la deducción por propinas, esta es una disposición nueva añadida mediante legislación tributaria reciente y representa un alivio importante para los trabajadores en industrias donde las horas extras son comunes.

Si tienes 65 años o más, eres elegible para una deducción adicional de $6,000 además de tu deducción estándar. Esta deducción extra comienza a reducirse una vez que tus ingresos brutos alcanzan los $75,000, por lo que es más beneficiosa para jubilados individuales con ingresos moderados.

La deducción SALT—que permite deducir impuestos estatales y locales pagados—también se ha ampliado para 2026. Los declarantes individuales ahora pueden deducir hasta $20,000 en impuestos estatales y locales (la mitad del límite de $40,000 disponible para declarantes casados), frente a los $10,000 anteriores. Sin embargo, este beneficio comienza a reducirse para declarantes individuales que ganan más de $500,000 anuales y puede disminuir hasta solo $10,000.

Cambios en impuestos sobre ganancias de capital y otros para 2026

La tributación de ganancias de capital a largo plazo—cómo se grava la ganancia de inversiones mantenidas por más de un año—también ha cambiado para 2026. Los declarantes individuales con ingresos gravables por debajo de $49,450 no pagarán impuestos sobre ganancias de capital. Una tasa del 15% se aplica a ingresos entre $49,451 y $545,500. Cualquier ingreso por encima de ese umbral se grava al 20%.

Comparando con los umbrales de 2025 ($48,350 y $533,400, respectivamente), verás que estos brackets se han ampliado ligeramente, reflejando nuevamente ajustes por inflación. Esto significa que más de tus ingresos por inversiones caen en los brackets de menor tasa antes de llegar al 20% máximo.

Un cambio importante que afecta a algunos contribuyentes: las créditos fiscales por vehículos eléctricos han sido eliminados. Cualquier compra de VE realizada después del 30 de septiembre de 2025 ya no califica para créditos fiscales federales, por lo que esto ya no es una consideración para los declarantes de 2026.

Los umbrales del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) también se han ajustado. Para 2026, la tasa del 26% del AMT se aplica a ingresos individuales hasta $122,500, con una tasa del 28% en ingresos que exceden esa cantidad. La exención del AMT para declarantes individuales es de $90,100, ligeramente superior a los $88,100 de 2025.

Acciones recomendadas para declarantes individuales

Ahora que los brackets y deducciones de 2026 son oficiales, ¿qué deberías hacer? Primero, revisa si es probable que te beneficies de alguna de las nuevas deducciones—especialmente las relacionadas con propinas o horas extras si te aplican. Segundo, si normalmente detallas tus deducciones, recalcula si todavía es conveniente hacerlo dado el aumento en la deducción estándar. Tercero, considera cómo los brackets ampliados de ganancias de capital podrían afectar tu estrategia de inversión, especialmente si planeas vender ganancias o pérdidas este año.

La conclusión: aunque los brackets de impuestos para declarantes individuales en 2026 representan cambios incrementales en lugar de revolucionarios, el efecto acumulado de brackets más altos, deducciones aumentadas y umbrales ampliados para ganancias de capital significa que la mayoría de los contribuyentes individuales enfrentará una carga fiscal total ligeramente menor—suponiendo que tus ingresos crezcan solo modestamente. Entender estos cambios ahora te permite tomar decisiones financieras informadas a lo largo del año.