Por qué las parejas casadas no pueden tener una cuenta IRA conjunta (Y qué hacer en su lugar)

Muchas parejas casadas asumen naturalmente que pueden gestionar cuentas de jubilación juntas, pero aquí está la realidad: el IRS prohíbe la propiedad conjunta de cuentas de jubilación con ventajas fiscales, incluyendo las Roth IRA. Incluso los cónyuges no pueden eludir esta regla. Exploremos por qué existe esta restricción y qué alternativas realmente funcionan para su hogar.

Comprendiendo el Requisito de Cuenta Individual

Una Roth IRA funciona como una cuenta de jubilación individual—lo que significa que debe estar a nombre de una sola persona y ser gestionada por esa persona en particular. Esto difiere fundamentalmente de otros activos matrimoniales como viviendas o cuentas de inversión, donde las parejas suelen establecer propiedad conjunta.

La razón es sencilla: el IRS usa la propiedad individual para rastrear los límites de contribución y las implicaciones fiscales. Las contribuciones de cada persona se monitorean por separado en función de su propio historial de ingresos. Esta estructura evita que las parejas excedan los límites de contribución agregados o reclamen contribuciones de ingresos no ganados de manera indebida.

Cómo Impacta Realmente el Ingreso de Su Hogar a Ambos Cónyuges

Aunque no puede establecer una cuenta IRA conjunta, su estado civil y los ingresos combinados influyen directamente en lo que cada cónyuge puede contribuir. Aquí es donde las cosas se complican para los hogares con doble ingreso.

El Problema del Umbral de Ingresos

En 2023, los contribuyentes solteros que ganan menos de $138,000 pueden contribuir con los $6,500 estándar anuales a una Roth IRA (o $7,500 si tienen 50 años o más). Las parejas casadas que presentan declaración conjunta disfrutan de un umbral más alto—hasta $218,000 con derechos completos de contribución. Sin embargo, esta ventaja desaparece por completo en $228,000 de ingreso combinado del hogar.

Considere este escenario: si un cónyuge gana $50,000 y el otro aporta $210,000, optar por presentar en conjunto significa que ninguno de los dos puede contribuir a una Roth IRA ese año. Ese umbral de $228,000 representa el límite para cualquier contribución. Una diferencia del 4% en los ingresos del hogar es literalmente la brecha entre maximizar las contribuciones a Roth y perder el acceso por completo.

Cómo Funcionan los Límites de Contribución

Cada cónyuge en un hogar casado obtiene su propio límite de contribución, pero este se determina por los ingresos totales del hogar reportados en una declaración conjunta. Esto crea un escenario de todo o nada en lugar de límites proporcionales. A diferencia de las cuentas tradicionales donde los contribuyentes con altos ingresos pueden contribuir más, las reglas de Roth IRA aplican el mismo techo a todos en ese rango de ingresos.

Para las parejas por debajo del límite de ingresos, la ventaja es real: ambos cónyuges pueden contribuir cada uno con $6,500 (o $7,500 si tienen más de 50). Pero en el momento en que los ingresos combinados superan el umbral, ambos pierden la elegibilidad por completo, independientemente de sus ingresos individuales.

Alternativas Prácticas a una Cuenta IRA Conjunta

Dado que no puede establecer legalmente una cuenta IRA conjunta, aquí están las estrategias que realmente ofrecen beneficios compartidos:

Designar al Otro como Beneficiario

Esta es la solución más sencilla para la mayoría de las parejas. Mantienen cuentas Roth IRA separadas a nombre de cada uno, pero nombran a su cónyuge como beneficiario designado. Mientras ambos estén vivos, cada uno gestiona su propia cuenta de manera independiente. Si uno de los cónyuges fallece, el cónyuge sobreviviente se convierte en el propietario legal y puede seguir gestionando la cuenta según sus propias necesidades.

Este acuerdo logra el objetivo principal que buscan las parejas en una cuenta conjunta: garantizar que los activos matrimoniales permanezcan protegidos y accesibles para el cónyuge sobreviviente.

Abrir una IRA Conyugal

Los hogares con un solo ingreso enfrentan un problema único: un cónyuge puede no tener ingresos ganados para establecer una Roth IRA de manera independiente. Sin esto, solo pueden financiar una cuenta en lugar de maximizar ambas asignaciones de contribución.

La IRA conyugal resuelve esto. Permite a las parejas que presentan declaración conjunta establecer una Roth IRA a nombre de un cónyuge con pocos o ningún ingreso ganado, siempre que el cónyuge trabajador tenga ingresos suficientes para cubrir ambas contribuciones. Las contribuciones combinadas en IRA tradicionales y Roth no pueden exceder los ingresos declarados del hogar, pero esta regla se cumple fácilmente en la mayoría de los casos.

Esta estrategia duplica la capacidad de ahorro para la jubilación del hogar cada año, respetando los requisitos de propiedad del IRS.

La Importancia del Estado Civil en la Presentación de Impuestos

La elección de presentar impuestos en conjunto versus por separado impacta significativamente la elegibilidad para Roth IRA. Para la mayoría de las parejas casadas, presentar en conjunto ofrece umbrales de ingresos más altos y permite contribuciones conyugales—lo que lo convierte en la opción óptima para la planificación de la jubilación.

Presentar por separado reduciría mucho los límites de contribución para cada individuo, eliminando prácticamente la estrategia de Roth IRA para la mayoría de las parejas. La estructura de incentivos en el código fiscal claramente favorece la presentación conjunta para fines de cuentas de jubilación.

La Conclusión sobre la Propiedad Conjunta

No puede establecer una cuenta IRA conjunta, pero esta restricción no limita su capacidad para construir una seguridad de jubilación compartida. Al designar beneficiarios y aprovechar las opciones de IRA conyugal, logra los beneficios prácticos de la planificación conjunta mientras cumple con los requisitos estructurales del IRS. La clave es entender que las cuentas de jubilación operan bajo reglas de propiedad diferentes a otras activos que pueda mantener en conjunto—y planificar en consecuencia.