Marble recauda $9 millones para construir agentes fiscales de IA para una industria en crisis

AI startup Marble apunta a la transición en contabilidad por la escasez laboral y la complejidad

Mientras la profesión contable lucha con una fuerza laboral en disminución y una creciente complejidad regulatoria, Marble apuesta a que los agentes fiscales con inteligencia artificial pueden ayudar a las empresas a gestionar tanto la presión como el crecimiento.

La startup con sede en San Francisco ha recaudado $9 millones en financiación semilla para construir herramientas de inteligencia artificial para profesionales fiscales. La ronda fue liderada por Susa Ventures, con participación de MXV Capital y Konrad Capital, posicionando a Marble en un mercado donde la adopción de IA ha quedado atrás respecto a otras industrias del conocimiento.

“Cuando analizamos la economía y nos preguntamos hacia dónde va a transformar la IA la forma en que operan las empresas, nos centramos en las industrias del conocimiento — específicamente negocios con modelos de servicio basado en tarifas por hora”, dijo el director ejecutivo Bhavin Shah a VentureBeat. Además, señaló que la contabilidad genera $250 mil millones en facturación basada en tarifas en EE. UU. anualmente, creando una vasta oportunidad de eficiencia.

Marble ya ha lanzado una herramienta gratuita de investigación fiscal impulsada por IA en su sitio web. El producto convierte material fiscal complejo del gobierno en respuestas accesibles, respaldadas por citas, para los profesionales, y está diseñado para convertirse en una puerta de entrada a capacidades de automatización más avanzadas con el tiempo.

La compañía planea expandirse desde la investigación hacia agentes de IA que puedan analizar escenarios de cumplimiento y, eventualmente, automatizar partes significativas de los flujos de trabajo de preparación fiscal. Dicho esto, Marble insiste en que estos sistemas complementarán a los profesionales, no los reemplazarán, gestionando análisis rutinarios y documentación.

Los respaldos dicen que la startup está abordando uno de los mercados sin explotar más grandes en servicios profesionales. “Marble está repensando el sistema de contabilidad desde cero. La contabilidad es uno de los mercados más grandes — y más pasados por alto — en servicios profesionales”, dijo Chad Byers, socio general en Susa Ventures. Elogió a Shah y al presidente ejecutivo Geordie Konrad por combinar profundidad operacional con fuertes instintos de producto en un sector que, en sus palabras, “lleva mucho tiempo esperando un cambio.”

La crisis en la canalización de talento que está reformando la economía de la contabilidad

Marble entra en una industria en plena upheaval estructural. Desde 2019, la profesión contable ha perdido aproximadamente 340,000 trabajadores, una disminución del 17% que ha dejado a las firmas luchando por satisfacer la demanda de los clientes y mantener los niveles de servicio.

La canalización de nuevos Contadores Públicos Certificados también se está debilitando. Los candidatos primerizos para el examen CPA cayeron un 33% entre 2016 y 2021, según datos del AICPA, y 2022 registró el menor número de examinados en 17 años. Sin embargo, las expectativas de los clientes y las demandas regulatorias siguen en aumento.

El American Institute of CPAs estima que aproximadamente el 75% de todos los CPAs licenciados habían alcanzado la edad de jubilación en 2019, creando un precipicio demográfico. “Menos CPAs se están certificando año tras año”, dijo Shah. “La industria se está comprimiendo al mismo tiempo que hay más trabajo por hacer y el código fiscal se vuelve más complicado.”

En respuesta, el Grupo Asesor Nacional de Canalizaciones, formado por el AICPA en julio de 2023, destacó el requisito de 150 horas de educación para la licencia CPA como una barrera importante de entrada. Una encuesta separada del Center for Audit Quality informó que el 57% de los estudiantes de negocios que omitieron contabilidad citaron las horas adicionales de crédito como un disuasorio.

Los legisladores comienzan a reaccionar. Ohio ahora ofrece alternativas al requisito de 150 horas, señalando una disposición a experimentar con nuevos caminos que podrían frenar la disminución de inscripciones y estabilizar la reserva de talento.

Por qué la IA transformó el derecho y la programación antes que la contabilidad

A pesar de las crecientes presiones, la adopción de IA en contabilidad ha quedado atrás respecto a sectores como el derecho y el desarrollo de software. Herramientas como Harvey y Legora han recaudado cientos de millones para potenciar el trabajo legal, mientras que asistentes de codificación como Cursor han revolucionado cómo los desarrolladores crean software.

La contabilidad, en cambio, todavía depende en gran medida de plataformas de investigación heredadas y procesos manuales. Konrad, cofundador de la empresa de software para restaurantes TouchBistro, cree que esta brecha refleja cómo piensan los profesionales sobre la IA. En su opinión, muchos observadores vieron inmediatamente cómo los modelos de lenguaje grande (LLMs) podrían manipular código o textos legales, pero necesitaban más imaginación para ver su papel en el razonamiento fiscal.

“Era evidente para muchas personas que los LLMs podrían hacer trabajo significativo manipulando código para desarrolladores de software y palabras para abogados. En la industria contable, los LLMs van a ser usados como agentes de razonamiento”, dijo Konrad. Sin embargo, añadió que este caso de uso requiere “un análisis un poco más de dos pasos” para entender la escala de la oportunidad.

El desafío técnico es formidable. La regulación fiscal es uno de los sistemas de información más complejos e interconectados que los humanos han creado, combinando decenas de miles de reglas interrelacionadas, documentos de orientación y requisitos específicos de jurisdicción. Estos elementos con frecuencia se superponen o entran en conflicto, aumentando el riesgo de error.

“Si quieres poner a la IA a prueba y preguntar qué tan lejos ha llegado en la reproducción de funciones cognitivas, este es un campo de juego increíble para trabajar”, dijo Konrad, argumentando que los impuestos son una prueba de esfuerzo ideal para sistemas de razonamiento avanzado.

La aceleración en la adopción de IA en equipos de impuestos y finanzas

Investigaciones recientes sugieren que las actitudes hacia la IA dentro de los departamentos de contabilidad y fiscalidad están cambiando rápidamente. Una encuesta de 2025 de Hanover Research y Avalara encontró que el 84% de los equipos de finanzas y fiscalidad ahora usan IA intensamente en sus operaciones, frente al 47% en 2024.

El Informe de IA Generativa en Servicios Profesionales 2025 del Instituto Thomson Reuters llegó a conclusiones similares. Encontró que el 21% de las firmas fiscales ya usan tecnologías de IA generativa, y que el 53% planea adoptarlas o las está considerando activamente. Además, muchos encuestados vincularon estas herramientas a la competitividad futura.

Las grandes firmas están construyendo infraestructuras sustanciales de IA. Deloitte ha integrado IA generativa en su plataforma de auditoría. BDO ha comprometido $1B para IA en los próximos cinco años. EY lanzó una plataforma que combina IA con estrategia, transacciones y servicios fiscales, mientras que PwC proyecta una solución de auditoría completamente impulsada por IA para 2026.

Las firmas más pequeñas, sin embargo, muestran patrones de adopción más desiguales. Según Thomson Reuters, el 52% de las firmas fiscales que usan IA generativa dependen de herramientas de código abierto como ChatGPT en lugar de sistemas específicos de la industria. No obstante, los analistas esperan que este patrón cambie a medida que las soluciones diseñadas a medida ganen terreno.

Los fundadores de Marble argumentan que la brecha tiene menos que ver con resistencia a la tecnología y más con la ausencia de ofertas accesibles y personalizadas. Muchas prácticas, afirman, todavía están esperando herramientas de investigación fiscal y flujos de trabajo impulsados por IA que parezcan diseñados para el uso diario.

Presiones del modelo de negocio y la promesa de automatización

El avance de la IA plantea preguntas fundamentales sobre cómo las firmas contables generan ingresos. Durante décadas, las firmas han dependido de horas facturables, cobrando a los clientes múltiplos de la compensación del personal por tiempo dedicado a trabajos de cumplimiento y aseguramiento.

Los asociados jóvenes que realizan cumplimiento fiscal han sido durante mucho tiempo un centro clave de beneficios. Si la IA automatiza gran parte de ese trabajo, algunos socios temen que pueda socavar la base de ingresos tradicional. Sin embargo, los líderes de Marble sostienen que las escaseces crónicas de personal ya impiden que las firmas capten toda la demanda disponible.

Las tareas de asesoría y consultoría, que los clientes valoran y que generan márgenes más altos, a menudo quedan sin atender porque los equipos están saturados de tareas rutinarias de cumplimiento. “Todo el mundo en la industria está de acuerdo en que una cantidad enorme de trabajo de asesoría simplemente no se está haciendo”, dijo Konrad. “Los clientes lo quieren. Las firmas quieren hacerlo porque es trabajo de alto margen y excelente. Pero nadie llega a ello.”

Datos de la Encuesta Nacional de Gestión de Prácticas Contables de la AICPA 2025 respaldan esta tesis. Las firmas reportaron un aumento mediano del 6.7% en honorarios netos de clientes respecto al año anterior, con crecimiento en auditoría, aseguramiento, servicios fiscales y consultoría contable.

El ingreso neto por socio subió un 11.9% desde el año fiscal 2022 hasta 2024, alcanzando los $252,663. Además, la encuesta documentó un interés creciente en la IA, aunque la mayoría de las firmas aún no han formalizado presupuestos ni programas de capacitación robustos. La adopción continua, sugirió, podría apoyar servicios ampliados y un crecimiento sostenido en los ingresos.

La seguridad como requisito previo para la IA en contabilidad

Para los contadores, cualquier tecnología nueva debe superar un alto estándar en protección de datos. Las firmas manejan rutinariamente alguna de las informaciones financieras y personales más sensibles de la economía, y no pueden arriesgarse a brechas de confidencialidad o fallos regulatorios.

En la encuesta de Avalara, el 63% de los encuestados citó la seguridad de datos y la privacidad como la principal barrera para automatizar funciones fiscales y financieras. Estas preocupaciones abarcan todo el ciclo de adopción, desde la evaluación del proveedor hasta la implementación y el uso continuo. Sin embargo, no niegan el interés en la automatización si se puede establecer confianza.

Marble ha convertido la seguridad en un principio de diseño central. La compañía obtuvo la certificación de cumplimiento de software antes de lanzar su producto al mercado y enfatiza que la privacidad de datos está integrada en sus operaciones desde el primer día. Shah describe esto como cultural, no solo técnico.

“La seguridad está en el núcleo de lo que estamos construyendo”, dijo. “Cada empleado sabe que la seguridad es crítica. Es parte de nuestra incorporación y algo que consideramos en todo lo que hacemos.” Para las firmas que evalúan software de IA para contabilidad, tales garantías se están convirtiendo en requisitos indispensables.

De números a asesores estratégicos

Los fundadores de Marble rechazan la idea de que la IA simplemente eliminará empleos en contabilidad. En cambio, argumentan que desplazará la profesión de la ejecución repetitiva hacia trabajos de mayor valor estratégico, particularmente en planificación fiscal y asesoría empresarial.

Comparan la transición con el movimiento de la arquitectura de dibujo manual a diseño asistido por computadora. Los arquitectos no desaparecieron; las herramientas CAD les permitieron dedicar más tiempo a la resolución creativa de problemas y menos a dibujos mecánicos. Sin embargo, reconocen que los roles laborales y la formación evolucionarán.

“Si quitas algunas de las horas intensivas y menos creativas de ser un contador junior o intermedio, y las reemplazas por un rol en el que eres un profesional creativo, que sintetiza ideas y puede delegar muchas tareas a plataformas de asistentes de IA, terminarás con una industria mucho más divertida de operar”, dijo Konrad.

El cambio también podría mejorar los resultados para los clientes. Cuando los profesionales se liberan del trabajo de cumplimiento de bajo nivel, pueden centrarse en la planificación prospectiva y el asesoramiento estratégico que los clientes valoran más. Además, estos servicios suelen ser menos vulnerables a la compresión de honorarios que las tareas rutinarias de presentación.

“No solo el trabajo se vuelve más agradable por lo que puedes enfocarte, sino que eso también es lo que tus clientes van a valorar más de ti”, dijo Shah, sugiriendo que la IA podría, en última instancia, hacer que las carreras en contabilidad sean más atractivas.

Paisaje competitivo y apuesta de Marble en el mercado

Marble no está sola en apuntar a impuestos y contabilidad. BlueJ, plataforma de investigación fiscal con sede en Toronto, ha recaudado más de $100 millones. Gigantes tradicionales como Thomson Reuters, CCH e Intuit también mantienen relaciones profundas con los clientes y controlan muchos de los flujos de trabajo de investigación y cumplimiento existentes en las firmas.

Aun así, Shah argumenta que la transición tecnológica creada por la IA generativa abre un nuevo espacio para los nuevos participantes. “La IA ha cambiado lo que es posible en la industria”, dijo. “Vamos a trabajar e integrar con algunos actores tecnológicos en la industria y también competir con otros en productos nuevos impulsados por IA.”

En algunos casos, Marble pretende dejar de lado los flujos de trabajo tradicionales y comenzar desde los principios básicos. Los fundadores preguntan cómo deberían diseñarse las tareas si se empiezan con capacidades modernas de IA y luego se optimiza la asociación humano-computadora, en lugar de adaptar herramientas existentes.

La decisión de ofrecer una herramienta de investigación gratuita refleja esta filosofía de entrada al mercado. Al eliminar la barrera del pago, Marble espera reducir la fricción en la experimentación, generar confianza y mostrar lo que los sistemas de investigación fiscal impulsados por IA diseñados a medida pueden hacer por los profesionales.

“Nos permite exponer un producto realmente convincente que está diseñado para esos que están preocupados por cómo usar la IA o cuestionan cómo adoptarla”, dijo Shah. Además, argumentó que eliminar el costo inicial ayuda a las firmas que aún no saben cómo integrar la IA en su flujo de trabajo diario.

¿Puede la IA reequilibrar el cumplimiento y la estrategia en fiscalidad?

La hoja de ruta de Marble va mucho más allá de su oferta inicial de investigación. La compañía busca construir agentes fiscales de IA capaces de analizar escenarios complejos, detectar problemas de cumplimiento y automatizar partes sustanciales de los flujos de trabajo fiscales, manteniendo a los profesionales firmemente en control.

Los fundadores enmarcan su objetivo no como una disrupción, sino como un reequilibrio. Hoy en día, las prácticas fiscales dedican la mayor parte de su tiempo al cumplimiento, dejando el trabajo de asesoría estratégica — que los clientes desean y que genera márgenes más altos — crónicamente subatendido. Además, la escasez de personal solo agrava este desequilibrio.

“Todo el mundo quiere que parezca que el cumplimiento se hace de manera más sencilla y que se dedica más tiempo a la estrategia y planificación”, dijo Konrad. “¿Cómo cambiamos esa mezcla de cumplimiento versus estrategia y planificación primero, con el cumplimiento como algo que se ha simplificado drásticamente?”

Si Marble podrá cumplir con esta visión aún no está claro. La empresa enfrenta competidores establecidos, una profesión conocida por su adopción cautelosa de tecnología y la dificultad intrínseca de construir sistemas de IA confiables para decisiones financieras de alto riesgo.

Sin embargo, los fundadores creen que las fuerzas demográficas y económicas acelerarán el cambio en formas que las oleadas anteriores de software no lograron. Con menos contadores ingresando al sector cada año y las demandas de los clientes solo creciendo, las firmas podrían estar más dispuestas a adoptar la automatización que permita al personal restante hacer más con menos.

“La IA va a cambiar cada industria — en algunos casos de maneras que ayudarán a los modelos de negocio y en otros que los desafiarán. Creemos que la IA, en última instancia, hará que los negocios de las firmas de contabilidad sean mejores y más rentables y, al mismo tiempo, los clientes recibirán mejores servicios a mejores precios,” dijo Shah.

Mientras la profesión contable prueba estas suposiciones en los años previos a 2026 y más allá, descubrirá si la IA se convierte en una amenaza para los márgenes, una ventaja competitiva o — como apuesta Marble — una base para un modelo de negocio más estratégico y resistente.