Criptomonedas, Banco Central y Agencia Tributaria: qué debe hacer el inversor ahora para estar 100% legal

Fuente: PortaldoBitcoin Título original: Criptomonedas, Banco Central y Agencia Tributaria: qué debe hacer ahora el inversor para estar 100% legal Enlace original: La combinación de nuevas normas del Banco Central y de la Agencia Tributaria ha puesto al inversor brasileño de criptomonedas ante el mayor rediseño regulatorio desde la creación de la Ley de Criptoactivos. En pocos meses, el país ha pasado a exigir la identificación de monederos, ha tratado las operaciones con stablecoins y remesas internacionales como cambio, ha ampliado las obligaciones de reporte fiscal e integrado sus estándares al modelo global CARF/OCDE.

El resultado es un entorno más riguroso, transparente y con menos espacio para la informalidad. Pero este nuevo escenario enciende una alerta: muchos inversores nunca han declarado sus criptomonedas, otros han operado exclusivamente a través de exchanges internacionales creyendo que no necesitaban reportar nada al fisco, y también hay quienes han realizado toda su vida transacciones vía P2P sin ningún tipo de documentación. Ahora, todos estos perfiles están en el radar de las autoridades y deben adaptarse.

La responsable de compliance, riesgo y gobernanza de Ripio, Renata Mancini, resume la importancia de este giro regulatorio al afirmar que “Brasil está atravesando uno de los movimientos regulatorios más relevantes desde la creación del mercado cripto”.

Destaca que las resoluciones 519, 520 y 521 del Banco Central crearon “un modelo inspirado en los estándares internacionales: autorización previa, segregación patrimonial, gobernanza robusta, controles internos, ciberseguridad y requisitos mínimos para la custodia”.

Paralelamente, dice, la Agencia Tributaria ha alineado sus normas con el CARF, reforzando “la necesidad de transparencia fiscal y trazabilidad”. Para la ejecutiva, este conjunto de normas aumenta la seguridad del inversor porque eleva el nivel mínimo exigido a las empresas cripto y reduce el espacio para operaciones informales.

Las opiniones de cierta plataforma de criptomonedas siguen la misma línea. Según la empresa, las nuevas normas de la Agencia Tributaria, especialmente la creación de la Declaración de Criptoactivos (DeCripto), representan “un avance fundamental en la transparencia fiscal e integran a Brasil en el estándar internacional de intercambio de información fiscal”.

La compañía señala además que el objetivo central de la Agencia Tributaria es combatir la evasión y consolidar datos de diferentes jurisdicciones, lo que significa que inversores que antes escapaban del radar, ya sea por operar fuera de exchanges reguladas o por no declarar sus operaciones, ahora pasan a ser monitorizados.

Cómo funcionan las reglas de declaración en Brasil

Todo inversor que posea criptomonedas debe declararlas anualmente en el Impuesto sobre la Renta, informando el coste de adquisición de los activos, independientemente de si hay beneficio o pérdida. La obligación vale para quienes utilizan exchanges nacionales, internacionales, monederos propios u operaciones P2P.

Además, cuando el contribuyente opera a través de plataformas extranjeras que no realizan reportes automáticos a la Agencia Tributaria, existe también la obligación de declarar mensualmente las operaciones, especialmente cuando el volumen negociado supera los límites previstos en la instrucción normativa vigente.

En cuanto a los impuestos, la regla del Impuesto sobre la Renta sobre la ganancia de capital define que las ventas mensuales de hasta R$ 35 mil están exentas, mientras que los valores superiores a esa cifra pagan IR entre el 15% y el 22,5%, según el tramo de beneficio.

Recientemente, con validez hasta febrero de 2026, se creó el Régimen Especial de Actualización y Regularización Patrimonial (Rearp). No sustituye estas reglas, en realidad funciona como un programa extraordinario destinado a regularizar activos no declarados.

Bajo este programa, sobre el valor total de los criptoactivos a 31 de diciembre de 2024 incide un impuesto presunto del 15% más una multa de igual valor, totalizando el 30%. El contribuyente puede pagar al contado o fraccionar en hasta 36 veces, y la regularización extingue deudas y punibilidades relacionadas con los activos.

Ahora, considerando distintos casos de inversores, consulta algunos puntos a los que debes prestar atención:

Quienes usan exchanges nacionales

Este es uno de los perfiles más comunes en Brasil. Muchos inversores creen que, por operar en corredoras locales, tienen automáticamente sus obligaciones cumplidas. Pero las autoridades dejan claro que la responsabilidad fiscal es siempre del contribuyente.

Renata Mancini refuerza que el inversor debe “mantener el historial de las operaciones y declararlo todo en el IRPF, independientemente de si la plataforma reporta o no, la responsabilidad fiscal es siempre del inversor”.

Una plataforma de criptomonedas añade que, con la DeCripto, quien opera en exchanges nacionales debe verificar si está cumpliendo las nuevas obligaciones de declaración, ya que el sistema fue creado precisamente para aumentar la transparencia y estandarizar el intercambio de información basado en el CARF.

Quienes usan exchanges internacionales

Durante muchos años, esta fue la principal vía utilizada por inversores brasileños para operar sin reportar movimientos al gobierno. Ahora, este escenario ha cambiado completamente. La Agencia Tributaria ha pasado a exigir que las exchanges extranjeras reporten datos de clientes brasileños y, incluso cuando esto no ocurra, el inversor tendrá que declarar todas sus operaciones por su cuenta.

Renata Mancini advierte: “Quien utiliza exchanges internacionales debe registrar todos los movimientos, porque estas empresas no envían datos a la Agencia Tributaria [al menos hasta ahora]”. Por su parte, la plataforma de criptomonedas recuerda que los inversores internacionales pasan a estar “dentro del alcance de DeCripto”, y que su información podrá ser compartida entre países, siguiendo el estándar global de transparencia fiscal.

Quienes operan total o parcialmente vía P2P

Las transacciones P2P siempre han sido comunes en el mercado cripto brasileño, especialmente antes de la consolidación de las exchanges locales. Pero eso nunca eximió al inversor de declarar sus operaciones y ahora, con el nuevo marco regulatorio, la fiscalización está aún más estructurada.

Una plataforma de criptomonedas explica que el uso de P2P exige atención redoblada porque el objetivo de las nuevas normas es justamente “reducir riesgos percibidos y combatir la evasión”. Incluso fuera de las exchanges, los movimientos deben ser registrados y declarados, ya que Brasil está integrando sus sistemas al estándar internacional CARF.

Renata refuerza que el inversor debe guardar comprobantes, registrar el coste de adquisición y declarar correctamente. La informalidad, que antes pasaba desapercibida, ahora tiende a ser rápidamente identificada por el cruce de datos — especialmente si implica stablecoins y operaciones internacionales.

Quienes nunca han declarado criptomonedas

Este es el grupo más expuesto al riesgo regulatorio. Muchos inversores compraron Bitcoin hace años, lo guardaron en monederos propios o mantuvieron operaciones esporádicas, creyendo que las declaraciones solo eran necesarias por encima de ciertos valores o solo en el momento de la venta. Eso nunca fue cierto — y ahora queda aún más claro.

Para una plataforma de criptomonedas, quien nunca ha declarado debe “estar especialmente atento”, porque la DeCripto refuerza el monitoreo y aumenta la capacidad de supervisión de la Agencia Tributaria. El objetivo es consolidar datos y reducir la evasión, lo que coloca a este inversor directamente en el centro de las nuevas exigencias.

Renata Mancini explica que el nuevo entorno regulatorio crea “más claridad sobre quién está autorizado, cómo se protegen los activos, cómo funciona la custodia y cuáles son tus derechos”, y que los inversores con historial de informalidad tendrán que regularizar su situación.

Un punto adicional es que ahora existe el Rearp. El mecanismo fue creado precisamente para facilitar la vida del contribuyente que quiere ajustar su posición antes de caer en la red de control.

El mensaje final de las autoridades es directo: operar criptomonedas en Brasil sigue estando permitido, pero ahora dentro de un entorno mucho más controlado y documentado. Quien ya seguía las normas debe solo ajustar algunos procedimientos, mientras que quien nunca declaró u operaba en zonas grises debe actuar rápido. La fase de “mercado sin supervisión” quedó atrás y la regularización pasa a ser parte esencial de la estrategia de cualquier inversor cripto en el país.