جدول ج، الربح أو الخسارة من الأعمال: ما هو ومن يجب عليه تقديمه

@H5@

شركة H&R بلوك

23 أبريل 2024 5 دقائق قراءة

الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص (بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد) والمتعاقدون المستقلون، أو العاملون بشكل مستقل، (أيًا كانت المصطلحات التي تستخدمها)، يتحملون مسؤوليات إضافية كل سنة ضريبية. لا تقلق—هذه ليست وظيفة يتعين عليك القيام بها بمفردك. نحن هنا لجعل فهم النماذج الضريبية الشائعة، مثل جدول ج، أسهل في الفهم.

ما هو جدول ج؟

يُبلغ جدول ج: الربح أو الخسارة من الأعمال عن مقدار المال الذي كسبته أو خسرته في عمل تديره كعامل مستقل، أو freelancer، أو مالك مشروع صغير، أو مستشار في هياكل أعمال معينة. يُظهر النموذج كم من الدخل من عملك يُدرج ضمن إجمالي دخلك أو إذا كان لديك خسارة ضريبية يجب الإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

من يقدم نموذج جدول ج؟

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وأنشأت عملك كشركة فردية (غير مسجلة كشركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء أو شركة مساهمة) أو شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد تُعامل كشركة فردية، يجب عليك تقديم جدول ج مع نموذج 1040 الخاص بك للإبلاغ عن الربح أو الخسارة من عملك.

بالإضافة إلى ذلك، يُعتبر النشاط نشاطًا تجاريًا إذا تم بشكل منتظم ومستمر بهدف تحقيق ربح. إذا لم يصل نشاطك إلى مستوى النشاط التجاري، فلن تحتاج إلى تقديم جدول ج للإبلاغ عن الدخل من هواية. ومع ذلك، قد يكون من الصعب تحديد ما إذا كانت هوايتك حقًا هواية—وليس عملًا. اكتشف المزيد عن الفرق بين دخل الهواية والعمل التجاري.

اعرف المزيد عن كيفية تغير ضرائبك عندما تعمل لحسابك الخاص. اطلع على دليل ضرائب العاملين في الأعمال الحرة.

هل تقدم شركة ذات مسؤولية محدودة جدول ج؟

شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، لم تختَر أن تُعامل كشركة، تستخدم جدول ج للإبلاغ عن الربح أو الخسارة من العمل. تعتبر الشركة ذات المسؤولية المحدودة هيكلًا تجاريًا يسمح به القانون في الولاية لأغراض قانونية أخرى، لكنها تُعتبر غير ذات أهمية من الناحية الضريبية. نظرًا لأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة تُنشأ في الولاية، فكل ولاية لديها قوانين وأنظمة مختلفة. لذلك، من المهم التعرف على قوانين ولايتك بشأن الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

عادةً، يُطلب منك تقديم نموذج جدول ج حتى لو كانت لديك خسارة. خاصة إذا كانت شركتك قد تلقت نموذج 1099 أو أي نموذج معلوماتي آخر.

قدم مع H&R بلوك للحصول على أقصى استرداد

• قدم عبر الإنترنت
• قدم مع محترف ضرائب

تعليمات جدول ج

لملء جدول ج الخاص بك، ستحتاج إلى جمع معلومات تتعلق بعملك للسنة الضريبية. يجمع جدول ج المعلومات التالية:

• طريقة المحاسبة (نقدية، استحقاق، أو غيرها)
• العنوان
• نفقات العمل، مثل تكاليف الإعلان، الأميال، وخصومات الضرائب الذاتية الأخرى (إيصالات أو قائمة)
• دخل العمل
• تكلفة البضائع المباعة (COGS)
• رقم التعريف الضريبي للجهة الموظفة (EIN)
• إجمالي الإيصالات أو المبيعات
• سجلات المخزون، إذا كانت تنطبق
• الأميال التي تم قيادتها لأغراض العمل، بالإضافة إلى نفقات السيارة الأخرى
• نشاط المنتج أو الخدمة
• رقم الضمان الاجتماعي (SSN)
• اسم عملك
• اسمك

كيفية ملء نموذج جدول ج

هل تملأ نموذج جدول ج؟ للذين يحتاجون إلى تقديم جدول ج، اتبع هذه الخطوات المهمة.

الخطوة 1 – ابدأ بملء الجزء العلوي من جدول ج بمعلومات التعريف المهمة.

الخطوة 2 – املأ الأقسام المناسبة التي تتعلق بك / بعملك. يحتوي نموذج جدول ج على خمسة أجزاء. إذا كانت بعض الأقسام/الأسطر لا تنطبق على عملك، يمكنك تخطيها.

• الجزء 1 يحدد إجمالي دخل عملك من خلال بنود مثل إجمالي الإيصالات أو المبيعات وحسابات الدخل الأخرى.
• الجزء 2 يحسب ويبلغ عن نفقات العمل قبل خصومات المكتب المنزلي. يساعدك هذا القسم أيضًا في حساب إجمالي النفقات، ونفقات استخدام المنزل للعمل، والأرباح أو الخسائر المؤقتة، وصافي الربح أو الخسارة.
• الجزء 3 يساعدك في تحديد تكلفة البضائع المباعة، أو COGS.
• الجزء 4 يساعدك في الإبلاغ عن استخدام السيارة للعمل. إذا لم تستخدم سيارة في عملك، يمكنك تخطي هذا القسم.
• الجزء 5 يسرد نفقات العمل التي لا تتناسب مع الجزء 2. يشمل ذلك خصومات الهاتف المحمول والإنترنت، ورسوم البنك، وخصومات متنوعة. يساعدك هذا السطر أيضًا في تحديد إجمالي دخلك لحساب ضرائب العمل الحر على جدول SE.

الخطوة 3 – بمجرد الانتهاء من ملء جدول ج، قم بالإبلاغ عن صافي الربح أو الخسارة في إقرارك الضريبي الشخصي، النموذج 1040. لهذا السبب، يُشار إلى هذا النموذج الضريبي غالبًا باسم 1040 جدول ج.

أين يمكنك الحصول على جدول ج؟

يمكنك العثور على جميع إصدارات جدول ج وتحميلها من موقع IRS الإلكتروني. يمكنك أيضًا استخدام H&R بلوك أونلاين للوصول إلى جدول ج وإكمال إقرارك الضريبي. أو إذا كنت تعمل مع محاسب ضرائب، فسيساعدك في الوصول إلى النموذج وإكماله.

نماذج أخرى يجب إكمالها مع جدول IRS ج

عادةً، العاملون لحسابهم الخاص أو المستقلون الذين يقدمون نموذج جدول ج سيكون عليهم أيضًا تقديم نموذج جدول SE لضريبة العمل الحر. قد يكون من الضروري أيضًا تقديم النموذج 4562 للمطالبة بالإهلاك أو النموذج 8829 للمطالبة بمصاريف استخدام المنزل الفعلية.

جدول ج EZ (للسنوات الضريبية قبل 2019)

لا يزال بعض الأشخاص يستفسرون عن جدول ج EZ، ولكن بدءًا من السنة الضريبية 2019، لم يعد متاحًا، وتُستخدم الآن فقط نسخة IRS جدول ج. للسنة الضريبية قبل 2019، كمالك مشروع فردي، يمكنك استخدام نسخة أبسط من جدول ج تسمى جدول ج-EZ. لم يتضمن هذا النموذج الكثير من التفاصيل الموجودة في جدول ج الكامل، وكان يطلب فقط إجمالي إيرادات ومصاريف عملك.

المزيد من المساعدة مع جدول ج IRS وضرائب الأعمال الصغيرة

نماذج الضرائب التجارية، مثل جدول ج IRS، قد تكون معقدة بدون بعض الإرشادات. لكن لا تقلق—نحن هنا للمساعدة!

• العاملون لحسابهم الخاص أو المستقلون: استحوذ على السيطرة على ضرائبك واحصل على كل الاعتمادات والخصومات التي تستحقها. قدم عبر H&R بلوك أونلاين ديلوكس (إذا لم تكن لديك نفقات) أو H&R بلوك العاملين لحسابهم الخاص أونلاين (إذا كانت لديك نفقات).

• أصحاب الأعمال الصغيرة بدوام كامل: إذا كانت دخلك من العمل الحر هو عمل بدوام كامل، يمكنك الاعتماد على فريق خبرائنا المعتمدين في الضرائب للأعمال الصغيرة لضمان صحة ضرائبك والحفاظ على عملك على المسار الصحيح. اكتشف كيف يمكن لـ Block Advisors مساعدتك في ضرائب عملك الصغيرة.

شهادة محترف الضرائب للأعمال الصغيرة التي نقدمها من قبل Block Advisors، جزء من H&R Block، تعتمد على إكمال تدريب حصري بنجاح. خدمات الأعمال الصغيرة من Block Advisors متاحة في مكاتب Block Advisors وH&R Block المشاركة في جميع أنحاء البلاد.

@H5@

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات