الائتمان الضريبي المميز (PTC) والنموذج 8962 لمستخدمي الرعاية الصحية في السوق

شركة H&R Block

16 أكتوبر 2024 مدة القراءة: 7 دقائق

هل تعلم أن هناك ائتمان ضريبي قيم لصالح التأمين الصحي متاح للمكلفين الذين يستوفون الشروط؟ يساعد الائتمان الضريبي المميز الأفراد والأسر المؤهلين على تحمل تكاليف التأمين الصحي المشتري من خلال سوق التأمين الصحي، أو ما يُعرف بـ “السوق”.

لمعرفة تفاصيل هذا الائتمان وفوائد الضرائب الأخرى المتعلقة بالرعاية الصحية مثل الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط، تابع القراءة.

ما هو الائتمان الضريبي المميز؟

الائتمان الضريبي المميز (PTC)، الناتج عن قانون الرعاية الميسرة، هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يمكن أن يساعدك على تقليل تكاليف قسط التأمين الخاص بك عند التسجيل في خطة صحية عبر سوق التأمين الصحي أو لمساعدتك على تغطية تلك التكاليف عند تقديم الضرائب. بمعنى آخر، يساعد الائتمان المميز على جعل قسط التأمين الصحي الشهري أكثر قدرة على التحمل من خلال دعم جزئي لتكلفة التأمين الصحي الخاص.

إذا كنت مؤهلاً، ستتلقاه كمبلغ مقدم أو تطالب به كائتمان قابل للاسترداد عند تقديم إقرارك الضريبي. لذلك، حتى لو كنت مدينًا بقليل أو بدون ضرائب، لا تزال تستفيد من الائتمان الضريبي المميز.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

الأهلية للائتمان الضريبي المميز

للتعرف على ما إذا كنت تستطيع المطالبة بالائتمان الضريبي المميز، انظر إلى إجمالي دخل الأسرة الضريبي الخاص بك. إذا كنت مؤهلاً، فإن دخل الأسرة الضريبي الخاص بك سيحدد أيضًا مقدار الائتمان الذي يمكنك المطالبة به.

للتأهل للـ PTC:

• يجب أن تشتري تأمينك الصحي من سوق التأمين الصحي الفيدرالي أو سوق ولاية.
• يجب أن تقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع زوجتك إذا كنت متزوجًا. هناك استثناءات لذلك إذا كنت تعتبر غير متزوج لأغراض تقديم إقرار رب الأسرة أو إذا كنت ضحية عنف منزلي أو تخلي عن الزوج.
• لا يمكن أن يُطالب بك كمعال من قبل أي شخص آخر.
• يجب أن يكون دخل الأسرة الضريبي الخاص بك أقل من 400% من مستوى الفقر الفيدرالي حسب حجم الأسرة. كما يجب أن يكون دخلك فوق الحد الأدنى للتأهل لميديكيد (أو فوق 100% من مستوى الفقر الفيدرالي في الولايات التي لم توسع ميديكيد للبالغين). ومع ذلك، للفترات الضريبية من 2021 إلى 2025، لا يزال بإمكانك التأهل بدخل أسري يصل إلى 400% أو أكثر.

إليك مستوى الفقر الذي ينطبق على عام 2024 في الولايات الـ48 المتجاورة:

• أسرة من شخص واحد — 14580 دولارًا
• أسرة من شخصين — 19720 دولارًا
• أسرة من ثلاثة أشخاص — 24860 دولارًا
• أسرة من أربعة أشخاص — 30000 دولار
• أسرة من خمسة أشخاص — 35140 دولارًا

مستويات الفقر في ألاسكا وهاواي أعلى قليلاً.

ألاسكا:

• أسرة من شخص واحد — 18210 دولارات
• أسرة من شخصين — 24640 دولارًا
• أسرة من ثلاثة أشخاص — 31070 دولارًا
• أسرة من أربعة أشخاص — 37500 دولار
• أسرة من خمسة أشخاص — 43930 دولارًا

هاواي:

• أسرة من شخص واحد — 16770 دولارًا
• أسرة من شخصين — 22680 دولارًا
• أسرة من ثلاثة أشخاص — 28590 دولارًا
• أسرة من أربعة أشخاص — 34500 دولار
• أسرة من خمسة أشخاص — 40410 دولارات

تستمر القصة

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً لهذا الائتمان الضريبي المميز، قم بزيارة www.healthcare.gov. ستتمكن من استعراض خطط التغطية الصحية المختلفة والحصول على تقدير لمقدار الائتمان الضريبي المميز الخاص بك.

بدلاً من ذلك، يمكن لمحترف ضرائب في H&R Block مساعدتك في تحديد مبلغ الـ PTC الخاص بك. ابحث عن أقرب مكتب إليك.

الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط (APTC)

الآن، دعنا نغطي ائتمانًا آخر يهدف إلى جعل التأمين الصحي أكثر قدرة على التحمل للأفراد والأسر الذين يشترون تغطية الرعاية الصحية من خلال السوق.

على الرغم من أن الاسم مشابه جدًا، إلا أن الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط يعمل بشكل مختلف قليلاً عن الائتمان الضريبي المميز. بدلاً من الانتظار حتى تقدم ضرائبك للحصول على الائتمان، يمكنك اختيار أن يتم دفع الائتمان المقدر شهريًا. هذا الائتمان الضريبي المسبق يعتمد على تقدير دخلك الأسري عند التسجيل في تأمين السوق. ويتم دفعه مباشرة لمزود التأمين الخاص بك كل شهر ويساعد في تغطية قسط التأمين الصحي الذي تدفعه من جيبك.

كيف تتصالح مع الائتمان المسبق للأقساط الضريبية؟

عند إعداد ضرائبك، ستقوم بمصالحة المبلغ المدفوع مقدمًا لشركة التأمين الخاصة بك. ستقوم بذلك بناءً على مقدار الائتمان الضريبي المميز الذي يحق لك استلامه استنادًا إلى دخلك الأسري الفعلي.

لذا، إذا كان الائتمان الضريبي المميز الفعلي أقل من المبلغ المقدم، فستقوم بأحد الأمرين:

• خصم الفرق من استردادك
• إضافة الفرق إلى رصيدك المستحق، مع العلم أن الفرق يخضع لحدود معينة.

إذا كان الائتمان الضريبي المميز الخاص بك أكثر من المبلغ المقدم، فستقوم إما بـ:

• إضافة الفرق إلى استردادك
• خصم الفرق من رصيدك المستحق

كيف يمكنني تجنب سداد فائض الـ APTC؟

أسهل طريقة لتجنب سداد الائتمان الضريبي المميز هي تحديث سوق التأمين عند حدوث أي تغييرات في حياتك. يمكن أن تؤثر التغييرات على تقدير دخلك الأسري ومقدار الائتمان. لذلك، كلما أسرعت في تحديث السوق، كان ذلك أفضل. هذا يضمن حصولك على أقرب مبلغ ممكن من الدقة.

تشمل التغييرات في الحياة:

• الزواج أو الطلاق
• إنجاب طفل، أو تبني طفل، أو وضع طفل للتبني أو الرعاية البديلة
• بلوغ طفل في سياستك 26 عامًا أو تغيير حالة المعال بحيث لم يعد تابعًا ضريبيًا لك
• وفاة أي شخص في أسرتك
• تغييرات في الدخل
• عرض تأمين صحي من وظيفة لأي شخص في أسرتك، حتى لو لم يسجل
• حصول شخص في أسرتك على تغطية من برنامج عام، مثل ميديكيد، أو برنامج تأمين الأطفال الصحي (CHIP)، أو ميديكير
• تغيير عنوان سكنك الدائم

إذا تلقيت الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للسنة حتى لو لم تستوفِ الحد الأدنى للدخل.

مثال على الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط

سجل Jude في تأمين السوق وتأهل للحصول على ائتمان مسبق بقيمة 1800 دولار. قدم السوق مبلغًا مقداره 150 دولارًا شهريًا لمزود التأمين الصحي الخاص به. حصل Jude على زيادة في الراتب في منتصف العام لكنه لم يبلغ السوق بتغير دخله. في نهاية العام، يجب على Jude أن يصالح بين الائتمان المسبق للأقساط (1800 دولار) ومقدار الائتمان الضريبي المميز الذي يحق له الآن (1200 دولار).

قلل Jude من تقديره لدخله الأسري للسنة. الائتمان الضريبي المسموح به فعليًا أقل من الائتمان المسبق للأقساط. لهذا السبب، يتعين على Jude سداد الفائض من الائتمان الذي تلقاه.

نموذج 8962

إذا كان لديك تغطية تأمين صحي من www.healthcare.gov أو من سوق الرعاية الصحية في ولايتك، فستحتاج إلى تقديم نموذج الضرائب IRS 8962 مع مصلحة الضرائب عند تقديم الضرائب. يحدد هذا النموذج أهلية الائتمان الضريبي المميز ومقداره. كما يستخدم النموذج لمصالحة الائتمان المسبق الذي قد تكون مؤهلاً للحصول عليه مع أي مدفوعات مقدمة تلقيتها.

لمساعدتك في تقديم النموذج 8962، سترسل لك منصة التأمين الصحي النموذج 1095-A. إذا لم تتمكن من العثور على النموذج 1095-A الخاص بك، يمكنك الحصول على نسخة من www.healthcare.gov أو من بوابة السوق في ولايتك إذا تلقيت تغطية من سوق الولاية.

تقديم الائتمان الضريبي المميز: تجنب رفض الإقرار

قم بإرفاق النموذج 8962 مع إقرارك إذا كنت أنت، أو زوجك، أو معال لديك تغطية من سوق الرعاية الصحية بموجب قانون الرعاية الميسرة (ACA) في أي وقت خلال السنة الضريبية وتلقيت الائتمان المسبق للأقساط. يمكن أن يساعد إرفاق النموذج في تجنب رفض الإقرار الإلكتروني (المعروض كرمز رفض F8962-070).

إذا لم تكن لديك تغطية من السوق خلال سنة ضريبية، يمكنك إرفاق بيان مع إقرارك الإلكتروني يوضح أنك لم تكن لديك هذه التغطية.

المساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي المميز

هل تحتاج إلى مساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي المميز أو الائتمان المسبق للأقساط؟ سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات