بفضل ترامب، قد تكون استردادات الضرائب هذا الموسم أعلى بمقدار 1000 دولار. إليك الخصومات الجديدة التي يجب على دافعي الضرائب معرفتها

بدأ موسم الضرائب ولديك حتى 15 أبريل لتقديم إقرارك مع مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كنت تريد تجنب ضغط الموعد النهائي الموشك، فابدأ بتنظيم أوراقك في أقرب وقت ممكن.

فيديو موصى به

قال توم أوسابين، مدير محتوى الضرائب والعلاقات الحكومية في الجمعية الوطنية للمهنيين الضريبيين، “لا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة ولكن أيضًا لا تتسرع”.

جمع جميع مستنداتك، التسجيل للحصول على الإيداع المباشر، والاحتفاظ بنسخ من إقراراتك الضريبية هي من أفضل الممارسات عند التحضير لملء ضرائبك. هذا العام، وبسبب مشروع قانون الضرائب والإنفاق الجمهوري الذي وقعه الرئيس دونالد ترامب في الصيف، هناك خصومات جديدة يجب أن يعرفها دافعو الضرائب.

من بين هذه الخصومات عدم فرض ضرائب على الإكراميات، وعدم فرض ضرائب على العمل الإضافي، وخصومات على فوائد قروض السيارات، وخصومات للأشخاص الذين بلغوا 65 عامًا أو أكثر بحلول 31 ديسمبر، قال ميغيل بورغوس، محاسب قانوني معتمد وخبير في TurboTax.

كان متوسط الاسترداد العام الماضي 3167 دولارًا. هذا العام، توقع المحللون أن يكون أعلى بمقدار 1000 دولار، بفضل التغييرات في قانون الضرائب. تم معالجة أكثر من 165 مليون إقرار ضريبي فردي العام الماضي، مع تقديم 94% منها إلكترونيًا.

إذا وجدت أن العملية مربكة جدًا، فهناك العديد من الموارد المجانية لمساعدتك على إتمامها.

إليك بعض الأمور التي تحتاج إلى معرفتها:

جمع مستنداتك

قد تعتمد المستندات المطلوبة على حالتك الشخصية، ولكن إليك قائمة عامة بما يحتاجه الجميع:

— رقم الضمان الاجتماعي

— نماذج W-2، إذا كنت موظفًا

— نموذج 1099-G، إذا كنت عاطلاً عن العمل

— نماذج 1099، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص

— سجلات الادخار والاستثمار

— أي خصم مؤهل، مثل نفقات التعليم، الفواتير الطبية، التبرعات الخيرية، إلخ.

— الاعتمادات الضريبية، مثل ائتمان الطفل، ائتمان مساهمات التوفير للتقاعد، إلخ.

للحصول على قائمة أكثر تفصيلًا للمستندات، قم بزيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.

يوصي أوسابين بجمع جميع مستنداتك في مكان واحد قبل أن تبدأ في إعداد إقرارك الضريبي، وأيضًا أن يكون لديك مستندات العام الماضي. يمكن للمكلفين أيضًا إنشاء رقم تعريف حماية الهوية مع مصلحة الضرائب الأمريكية للحماية من سرقة الهوية. بمجرد إنشاء الرقم، ستطلب منك مصلحة الضرائب استخدامه لتقديم إقرارك الضريبي.

تعرف على بعض التغييرات لهذا العام

— تغيير في الخصم القياسي

الخصم القياسي للأفراد غير المتزوجين هو 15750 دولارًا لهذا العام. للمتزوجين الذين يقدمون معًا، زاد إلى 31500 دولار. لرؤساء الأسر، يكون الخصم القياسي 23625 دولارًا.

— تغيير في خصم الضرائب على الدخل المحلي والولائي (SALT)

زاد الحد الأقصى للخصم على الضرائب المحلية والولائية من 10000 دولار إلى 40000 دولار. يُعرف هذا التغيير أيضًا باسم تخفيض ضرائب الأسر العاملة، وتم تطبيقه في يوليو 2025.

قال كيث هول، رئيس الجمعية الوطنية للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص والمدير التنفيذي، “هذا فائدة كبيرة، خاصة لولايات مثل كاليفورنيا، نيويورك، ونيوجيرسي، التي لديها ضرائب دخل أعلى على مستوى الولاية”.

الخصم على الضرائب المحلية والولائية هو خصم ضريبي اتحادي لبعض الضرائب المدفوعة خلال العام. كان الحد الأقصى للخصم منذ بدايته في 2018 محدودًا بـ 10000 دولار.

قد يرغب الأشخاص الذين لم يخصموا خصم SALT من قبل في النظر فيه هذا العام. لمعرفة ما إذا كان يجب عليك تفصيل خصوماتك، يوصي أوسابين بطرح الأسئلة التالية على نفسك: هل دفعت ضرائب على الولاية؟ هل دفعت ضرائب على الممتلكات؟ هل لديك فوائد على الرهن العقاري؟ هل لديك مساهمات خيرية؟

— خصومات على الإكراميات

ما يُعرف بـ “عدم فرض ضرائب على الإكراميات” ليس دقيقًا تمامًا. هذا الخصم الجديد ينطبق فقط على الإكراميات المؤهلة ويخضع لقيود الدخل.

قال بورغوس: “يمكن أن تكون نقدية، أو إلكترونية أيضًا. لكن الأمر الرئيسي هو، يجب أن تكون طوعية (الإكراميات)”.

الحد الأقصى للخصم السنوي محدود بـ 2500 دولار. يتلاشى الخصم تدريجيًا للأشخاص الذين لديهم دخل معدل إجمالي معدّل فوق 150,000 دولار، أو 300,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون معًا. كما أن الخصم محدود لقطاعات معينة حيث تعتبر الإكرامية ممارسة شائعة، ومنها السقاة، مقدمو الطعام، الموسيقيون، وعمال النظافة.

للمطالبة بهذا الخصم الضريبي الجديد، ستحتاج إلى ملء نموذج ضريبي جديد يُسمى الجدول 1-أ.

— خصومات إضافية في الجدول 1-أ

الجدول 1-أ هو نموذج IRS يُستخدم للمطالبة وحساب أربعة خصومات ضريبية ناتجة عن مشروع قانون الضرائب والإنفاق. وهي تغيير في خصم الضرائب على الدخل المحلي والولائي، وخصم على الإكراميات المؤهلة، وخصم على قروض السيارات، وخصم كبار السن.

البحث عن الموارد

لن يُعرض نظام التقديم الإلكتروني المباشر لمصلحة الضرائب هذا العام. للأشخاص الذين يكسبون 89000 دولار أو أقل سنويًا، تقدم مصلحة الضرائب خدمة التقديم المجاني للضرائب مع إرشادات؛ يمكنك الاختيار من بين ثمانية شركاء IRS، مثل TaxAct وFreeTaxUSA.

بالإضافة إلى شركات مثل TurboTax وH&R Block، يمكن للمكلفين أيضًا توظيف محترفين مرخصين، مثل المحاسبين القانونيين المعتمدين. توفر مصلحة الضرائب دليلًا لمقدمي الضرائب في جميع أنحاء الولايات المتحدة.

كما تمول مصلحة الضرائب برنامجين يقدمان مساعدة ضريبية مجانية: مساعدة الضرائب التطوعية (VITA) والاستشارة الضريبية لكبار السن (TCE). الأشخاص الذين يكسبون 69000 دولار أو أقل سنويًا، أو يعانون من إعاقات، أو محدودي اللغة الإنجليزية، يحق لهم المشاركة في برنامج VITA. والأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 60 عامًا أو أكثر يحق لهم المشاركة في TCE. يوجد على موقع مصلحة الضرائب مكان لتحديد المنظمات التي تستضيف عيادات VITA وTCE.

تجنب الأخطاء الشائعة في إقرارك الضريبي

يخشى الكثير من الناس الوقوع في مشاكل مع مصلحة الضرائب إذا ارتكبوا خطأ. إليك كيف تتجنب بعضًا من الأخطاء الأكثر شيوعًا:

— تحقق من اسمك على بطاقة الضمان الاجتماعي

عند العمل مع العملاء، يطلب أوسابين منهم التحقق من رقمهم واسمهم القانوني، الذي قد يتغير عند الزواج.

قال أوسابين: “إذا تزوجت العام الماضي وترغب الآن في استخدام اسمك الزوجي، فهذا الاسم الزوجي غير موجود إذا لم تكن قد قدمته لمصلحة الضرائب”.

— البحث عن بيانات الضرائب عبر الإنترنت

الكثير من الناس يختارون عدم استلام البريد الورقي، ولكن عند القيام بذلك، قد تتضمن مستندات الضرائب الخاصة بك.

قال أوسابين: “قد تتوفر هذه المستندات عبر الإنترنت لأنك ربما اخترت التواصل بدون ورق. ولذلك، قد تحتاج إلى الحصول على هذه المستندات بنفسك”.

— تأكد من الإبلاغ عن جميع دخلك

إذا كان لديك وظيفة ثانية في 2025، تحتاج إلى نموذج W-2 أو 1099 لكل وظيفة.

بشكل عام، إذا ارتكبت خطأ أو كنت تفتقد شيئًا في سجلاتك الضريبية، ستقوم مصلحة الضرائب بمراجعتك. تعني المراجعة أن مصلحة الضرائب ستطلب منك مزيدًا من الوثائق.

معرفة حول ائتمان الطفل الضريبي

حاليًا، يبلغ ائتمان الطفل الضريبي 2200 دولار لكل طفل، ولكن 1700 دولار منه قابل للاسترداد. يُطلق على هذا الاسترداد اسم ائتمان الطفل الإضافي. للمطالبة بائتمان الطفل الإضافي، يجب أن يكون لديك دخل لا يقل عن 2500 دولار للسنة الضريبية.

تؤهل للحصول على المبلغ الكامل من ائتمان الطفل الضريبي لكل طفل مؤهل إذا استوفيت جميع عوامل الأهلية وكان دخلك السنوي لا يتجاوز 200,000 دولار (400,000 دولار إذا كنت تقدم معًا). قد يكون الأهل والأوصياء ذوو الدخل الأعلى مؤهلين للمطالبة بائتمان جزئي.

يمكنك العثور على مزيد من التفاصيل حول ائتمان الطفل الضريبي هنا.

تجنب الشيكات الورقية لاسترداد الضرائب

بدأت مصلحة الضرائب في سبتمبر الماضي إلغاء الشيكات الورقية لاسترداد الضرائب تدريجيًا. إذا كنت تتوقع استرداد ضرائب، توصي مصلحة الضرائب بالتسجيل للإيداع المباشر.

تجنب عمليات الاحتيال الضريبي

قال أوسابين إن موسم الضرائب هو الوقت المثالي لعمليات الاحتيال الضريبية. يمكن أن تأتي هذه الاحتيالات عبر الهاتف، الرسائل النصية، البريد الإلكتروني، ووسائل التواصل الاجتماعي. لا تستخدم مصلحة الضرائب أي من هذه الوسائل للتواصل مع المكلفين.

أحيانًا، يتم تشغيل الاحتيالات حتى من قبل مقدمي الضرائب، لذلك من المهم طرح الكثير من الأسئلة. إذا قال لك مقدم الضرائب إنك ستحصل على استرداد أكبر من السنوات السابقة، فقد يكون ذلك علامة حمراء، قال أوسابين.

إذا لم تتمكن من رؤية ما يعمل عليه مقدم الضرائب الخاص بك، اطلب نسخة من الإقرار الضريبي واطرح أسئلة حول كل مدخل.

احتفظ بنسخ من إقراراتك الضريبية

من الممارسات الجيدة دائمًا الاحتفاظ بسجلات إقراراتك الضريبية، تحسبًا لمراجعة مصلحة الضرائب لعنصر قمت بالإبلاغ عنه قبل سنوات. يوصي أوسابين بالاحتفاظ بنسخ من مستندات إقرارك الضريبي لمدة خمس إلى سبع سنوات.

انضم إلينا في قمة ابتكار بيئة العمل في فورتشن في 19-20 مايو 2026 في أتلانتا. عصر جديد من الابتكار في بيئة العمل هنا — والكتاب القديم يُعاد كتابته. في هذا الحدث الحصري والنشيط، يجتمع قادة أكثر ابتكارًا في العالم لاستكشاف كيف تتلاقى الذكاء الاصطناعي، والإنسانية، والاستراتيجية لإعادة تعريف مستقبل العمل مرة أخرى. سجل الآن.