لماذا لا يمكن للأزواج المتزوجين امتلاك حساب IRA مشترك (وماذا تفعل بدلاً من ذلك)

يعتقد العديد من الأزواج المتزوجين بشكل طبيعي أنهم يستطيعون إدارة حسابات التقاعد معًا، لكن إليك الحقيقة: يمنع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الملكية المشتركة لحسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية، بما في ذلك حسابات Roth IRA. حتى الأزواج لا يمكنهم تجاوز هذه القاعدة. دعونا نستكشف سبب وجود هذا القيد وما البدائل التي تعمل فعلاً لعائلتك.

فهم متطلب الحساب الفردي

يعمل حساب Roth IRA كحساب تقاعد فردي—أي أنه يجب أن يكون باسم شخص واحد ويديره ذلك الشخص المحدد. يختلف هذا جوهريًا عن أصول الزواج الأخرى مثل المنازل أو حسابات الاستثمار، حيث يشيع أن يضع الأزواج ملكية مشتركة.

السبب بسيط: تستخدم مصلحة الضرائب الملكية الفردية لتتبع حدود المساهمة والآثار الضريبية. يتم مراقبة مساهمات كل شخص بشكل منفصل مقابل سجل أرباحه الخاص. هذا الهيكل يمنع الأزواج من تجاوز حدود المساهمة الإجمالية أو المطالبة بمساهمات الدخل غير المكتسب بشكل غير صحيح.

كيف يؤثر دخل عائلتك فعليًا على كلا الزوجين

على الرغم من أنك لا تستطيع إنشاء حساب Roth IRA مشترك، إلا أن حالتك الزوجية ودخلكم المشترك يؤثران مباشرة على ما يمكن لكل زوج أن يساهم به. هنا تصبح الأمور أكثر تعقيدًا للأسر ذات الدخل المزدوج.

مشكلة عتبة الدخل

في عام 2023، يمكن للأفراد الذين يقل دخلهم عن 138,000 دولار المساهمة بمبلغ 6,500 دولار سنويًا في Roth IRA (أو 7,500 دولار إذا كانوا يبلغون 50 عامًا أو أكثر). تستفيد الأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلبًا مشتركًا من عتبة أعلى—حتى 218,000 دولار مع حقوق مساهمة كاملة. ومع ذلك، يختفي هذا الامتياز تمامًا عند 228,000 دولار من الدخل العائلي المشترك.

فكر في هذا السيناريو: إذا كان أحد الزوجين يكسب 50,000 دولار والآخر 210,000 دولار، فإن تقديم طلب مشترك يعني أنه لا يمكن لأي منهما المساهمة في Roth IRA ذلك العام. هذا الحد البالغ 228,000 دولار يمثل الحد الأقصى لأي مساهمات على الإطلاق. فرق 4% في دخل الأسرة هو حرفيًا الفارق بين تعظيم مساهمات Roth وفقدان الوصول تمامًا.

آلية حدود المساهمة

يحصل كل زوج في الأسرة المتزوجة على حد مساهمة خاص به، لكن يتم تحديده بناءً على إجمالي دخل الأسرة المبلغ عنه في الإقرار الضريبي المشترك. هذا يخلق سيناريو إما الكل أو لا شيء بدلاً من حدود نسبية. على عكس الحسابات التقليدية حيث قد يساهم أصحاب الدخل العالي بمبالغ أكبر، تطبق قواعد Roth IRA نفس الحد الأقصى على الجميع في تلك الفئة الدخلية.

بالنسبة للأزواج الذين يقل دخلهم عن الحد، تكون الميزة حقيقية: يمكن لكل زوج أن يساهم بمبلغ 6,500 دولار (أو 7,500 دولار إذا كان فوق 50). ولكن، بمجرد أن يتجاوز الدخل المشترك الحد، يفقد كلاهما الأهلية تمامًا، بغض النظر عن أرباحه الفردية.

البدائل العملية لحساب Roth IRA مشترك

نظرًا لعدم إمكانية إنشاء حساب Roth IRA مشترك قانونيًا، إليك الاستراتيجيات التي توفر فوائد مشتركة فعلاً:

تعيين بعضكما كأوصياء على الحسابات

هذه أبسط حل لمعظم الأزواج. تحتفظ كل منكما بحساب Roth IRA منفصل باسم كل شخص، ولكن تعين زوجك كالمستفيد المعين. طالما أنكما على قيد الحياة، تديران كل حساب بشكل مستقل. إذا توفي أحد الزوجين، يصبح الشريك الباقي المالك القانوني ويمكنه الاستمرار في إدارة الحساب وفقًا لاحتياجاته الخاصة.

هذا الترتيب يحقق الهدف الأساسي الذي يسعى إليه الأزواج من الحساب المشترك: ضمان بقاء الأصول الزوجية محمية ومتاحة للزوج الباقي على قيد الحياة.

فتح حساب Roth IRA للزوج/الزوجة

الأسر ذات الدخل الواحد تواجه مشكلة فريدة: قد يفتقر أحد الزوجين إلى دخل مكتسب لإنشاء حساب Roth IRA بشكل مستقل. بدون ذلك، تقتصر على تمويل حساب واحد فقط بدلاً من تعظيم حقوق المساهمة لكل منهما.

الحل هو حساب Roth IRA للزوج/الزوجة. يسمح للأزواج الذين يقدمون طلبًا مشتركًا بإنشاء حساب Roth IRA باسم الزوج الذي يفتقر إلى الدخل المكتسب، طالما أن الزوج العامل لديه دخل كافٍ لتغطية المساهمتين. لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات عبر كل من حسابات Roth وTraditional IRA دخل الأسرة المعلن، لكن هذا الشرط سهل تلبيته في معظم الحالات.

هذه الاستراتيجية تضاعف قدرة مدخرات التقاعد السنوية للعائلة مع الامتثال لمتطلبات ملكية IRS.

أهمية حالة تقديم الضرائب أكثر مما تظن

اختيارك لتقديم الضرائب بشكل مشترك مقابل بشكل منفصل يؤثر بشكل كبير على أهلية Roth IRA. بالنسبة لمعظم الأزواج، يوفر التقديم المشترك عتبات دخل أعلى ويسمح بمساهمات للزوج/الزوجة—مما يجعله الخيار الأمثل للتخطيط للتقاعد.

التقديم بشكل منفصل سيؤدي إلى تفعيل حدود مساهمة أقل بكثير لكل فرد، مما يقضي على استراتيجية Roth IRA لمعظم الأزواج. الهيكل التحفيزي المدمج في قانون الضرائب يفضل بوضوح التقديم المشترك لأغراض حسابات التقاعد.

الخلاصة حول الملكية المشتركة

لا يمكنك إنشاء حساب Roth IRA مشترك، لكن هذا القيد لا يحد من قدرتك على بناء أمان تقاعد مشترك. من خلال تعيين المستفيدين والاستفادة من خيارات Roth IRA للزوج/الزوجة، تحقق الفوائد العملية للتخطيط المشترك مع الامتثال لمتطلبات هيكل IRS. المفتاح هو فهم أن حسابات التقاعد تعمل وفق قواعد ملكية مختلفة عن الأصول الأخرى التي قد تحتفظ بها بشكل مشترك—والتخطيط وفقًا لذلك.