العملات الرقمية، البنك المركزي وهيئة الزكاة والضرائب: ما الذي يحتاج المستثمر لفعله الآن ليكون قانونياً بنسبة 100%

المصدر: PortaldoBitcoin العنوان الأصلي: العملات الرقمية، البنك المركزي وهيئة الضرائب: ما الذي يحتاج المستثمر لفعله الآن ليكون قانونياً 100% الرابط الأصلي:

تسببت مجموعة القواعد الجديدة الصادرة عن البنك المركزي وهيئة الضرائب في وضع المستثمر البرازيلي في العملات الرقمية أمام أكبر إعادة هيكلة تنظيمية منذ صدور قانون الأصول الرقمية. في غضون أشهر قليلة، أصبح من المطلوب في البلاد تحديد هويات المحافظ الرقمية، وتم اعتبار العمليات التي تشمل العملات المستقرة والتحويلات الدولية بمثابة عمليات صرف أجنبي، كما تم توسيع التزامات الإبلاغ الضريبي ودمج المعايير المحلية مع نموذج CARF/OCDE العالمي.

والنتيجة هي بيئة أكثر صرامة وشفافية وبمساحة أقل للعمليات غير الرسمية. لكن هذا الواقع الجديد يُطلق تحذيراً: كثير من المستثمرين لم يسبق لهم أبداً أن أعلنوا عن عملاتهم الرقمية، وآخرون قاموا بالتداول حصرياً عبر منصات عالمية معتقدين أنهم غير ملزمين بالإبلاغ للجهات الضريبية، وهناك أيضاً من أجرى كافة معاملاته عبر نظام P2P طوال حياته دون أي وثائق رسمية. الآن، جميع هذه الفئات أصبحت تحت رقابة السلطات ويجب أن تتكيف مع القوانين الجديدة.

توضح ريناتا مانشيني، رئيسة قسم الامتثال والمخاطر والحوكمة في شركة Ripio، أهمية هذا التحول التنظيمي بقولها: “البرازيل تمر بإحدى أهم الحركات التنظيمية منذ نشأة سوق العملات الرقمية”.

وتبرز أن قرارات البنك المركزي رقم 519 و520 و521 أنشأت “نموذجًا مستوحى من المعايير الدولية: ترخيص مسبق، فصل الأصول، حوكمة قوية، ضوابط داخلية، أمن سيبراني ومتطلبات دنيا للحفظ”.

بالتوازي مع ذلك، تقول إن هيئة الضرائب قد قامت بمواءمة لوائحها مع CARF، معززةً “الحاجة إلى الشفافية الضريبية وقابلية تتبع العمليات”. وبالنسبة لها، فإن هذه المجموعة من القواعد تعزز أمان المستثمر لأنها ترفع الحد الأدنى المطلوب من شركات العملات الرقمية وتقلل من مساحة العمليات غير الرسمية.

وتتفق منصة عملات رقمية مع هذه الرؤية، إذ ترى أن القواعد الجديدة لهيئة الضرائب، خاصة إنشاء بيان الأصول الرقمية (DeCripto)، تمثل “تقدماً أساسياً في الشفافية الضريبية وتدمج البرازيل في المعايير الدولية لتبادل المعلومات الضريبية”.

وتشير الشركة أيضاً إلى أن الهدف المركزي للهيئة هو مكافحة التهرب الضريبي وتوحيد البيانات من ولايات قضائية مختلفة، ما يعني أن المستثمرين الذين كانوا سابقاً خارج دائرة الرقابة، سواء عبر التداول خارج المنصات المحلية أو بعدم الإبلاغ عن عملياتهم، سيخضعون الآن للمراقبة.

كيف تعمل قواعد التصريح في البرازيل

كل مستثمر يملك عملات رقمية ملزم بالتصريح عنها سنوياً في الإقرار الضريبي، مع ذكر تكلفة شراء الأصول بغض النظر عن وجود ربح أو خسارة. يسري هذا الالتزام على من يستخدم منصات محلية أو دولية أو محافظ شخصية أو عمليات P2P.

بالإضافة إلى ذلك، عند التداول عبر منصات أجنبية لا تقدم تقارير تلقائية للهيئة الضريبية، يجب على المستثمر أيضاً تقديم إقرار شهري عن العمليات، خاصة إذا تجاوز حجم التداول الحدود المنصوص عليها في اللوائح الحالية.

أما بالنسبة للضرائب، تنص قاعدة ضريبة الدخل على الأرباح الرأسمالية أن المبيعات الشهرية حتى 35,000 ريال برازيلي معفاة، بينما المبالغ الأعلى تخضع لضريبة تتراوح بين 15% و22.5% حسب شريحة الربح.

ومؤخراً، وحتى فبراير 2026، تم إنشاء نظام خاص لتحديث وتسوية الأصول (Rearp). هذا النظام لا يلغي القواعد المذكورة، بل يعمل كبرنامج استثنائي لتسوية الأصول غير المصرح عنها.

وفقاً لهذا البرنامج، تُحتسب ضريبة افتراضية بنسبة 15% مع غرامة مماثلة على إجمالي قيمة الأصول الرقمية بتاريخ 31 ديسمبر 2024، ليصبح الإجمالي 30%. يمكن للمستثمر الدفع دفعة واحدة أو بالتقسيط حتى 36 شهرًا، وتسوية الأوضاع تُعفي من الديون والعقوبات المرتبطة بهذه الأصول.

الآن، بالنظر إلى حالات المستثمرين المختلفة، إليك بعض النقاط التي يجب الانتباه لها:

من يستخدم منصات التداول المحلية

هذا أحد أكثر الأنماط شيوعاً في البرازيل. كثير من المستثمرين يعتقدون أن التداول عبر منصات محلية يعفيهم تلقائياً من الالتزامات. لكن السلطات تؤكد أن المسؤولية الضريبية تقع دوماً على عاتق المستثمر.

تؤكد ريناتا مانشيني أن على المستثمر “الاحتفاظ بسجل كامل للعمليات والتصريح بكل شيء في الإقرار الضريبي الفردي، بغض النظر عن قيام المنصة بالإبلاغ أم لا، فالمسؤولية الضريبية تقع دائماً على المستثمر”.

وتضيف منصة العملات الرقمية أن مع إصدار DeCripto، يجب على متداولي المنصات المحلية التأكد من الالتزام بالقواعد الجديدة، إذ تم إنشاء النظام خصيصاً لزيادة الشفافية وتوحيد مشاركة المعلومات وفقًا لمعايير CARF.

من يستخدم منصات التداول الدولية

لسنوات طويلة، كان هذا هو المنفذ الرئيسي الذي يستخدمه المستثمرون البرازيليون للتداول دون الإبلاغ للحكومة. الآن تغير هذا الوضع جذرياً. أصبحت هيئة الضرائب تطلب من المنصات الدولية الإبلاغ عن بيانات العملاء البرازيليين، وحتى في حال عدم حدوث ذلك، يجب على المستثمر التصريح عن جميع عملياته بنفسه.

تحذر ريناتا مانشيني: “من يستخدم منصات دولية يجب أن يسجل جميع العمليات، لأن هذه الشركات لا ترسل بياناتها للهيئة الضريبية [على الأقل حتى الآن]”. وتذكر منصة العملات الرقمية أن المستثمرين الدوليين أصبحوا “ضمن نطاق DeCripto”، وأن معلوماتهم قد تُشارك بين الدول، وفقًا للمعيار العالمي للشفافية الضريبية.

من يتداول كليًا أو جزئيًا عبر P2P

لطالما كانت معاملات P2P شائعة في سوق العملات الرقمية البرازيلية، خاصة قبل انتشار المنصات المحلية. لكن ذلك لم يُعف المستثمر من التصريح عن عملياته، والآن مع الإطار التنظيمي الجديد أصبحت الرقابة أكثر تنظيماً.

توضح منصة العملات الرقمية أن استخدام P2P يتطلب المزيد من الانتباه لأن الهدف من القواعد الجديدة هو تحديدًا “تقليل المخاطر ومكافحة التهرب”. حتى خارج المنصات، يجب تسجيل وتصريح جميع الحركات، حيث أن البرازيل تدمج أنظمتها مع معيار CARF الدولي.

وتشدد ريناتا على ضرورة احتفاظ المستثمر بالإثباتات وتسجيل تكلفة الشراء والتصريح بشكل صحيح. عدم الرسمية التي كانت تمر دون ملاحظة سابقاً، أصبحت الآن عرضة للكشف السريع عبر تقاطع البيانات، خاصة إذا شملت عمليات بعملات مستقرة أو دولية.

من لم يصرح أبداً عن العملات الرقمية

هذه الفئة هي الأكثر عرضة للمخاطر التنظيمية. كثير من المستثمرين اشتروا بيتكوين منذ سنوات واحتفظوا بها في محافظهم أو قاموا بعمليات متفرقة معتقدين أن التصريح مطلوب فقط فوق مبالغ معينة أو عند البيع فقط. هذا لم يكن صحيحاً أبداً، والآن أصبح أوضح.

وبحسب منصة العملات الرقمية، من لم يصرح سابقًا يجب أن “يكون أكثر يقظة”، لأن DeCripto يعزز الرقابة ويزيد من قدرة الهيئة على الإشراف. الهدف هو توحيد البيانات وتقليل التهرب، ما يضع هذا المستثمر في صميم المتطلبات الجديدة.

وتوضح ريناتا مانشيني أن البيئة التنظيمية الجديدة تخلق “مزيداً من الوضوح حول من هو المرخص، وكيفية حماية الأصول، وكيف تعمل الحضانة وما هي الحقوق”، وأن المستثمرين ممن لديهم تاريخ من العمليات غير الرسمية سيحتاجون إلى تسوية أوضاعهم.

نقطة إضافية هي وجود Rearp الآن. تم إنشاء هذا النظام خصيصاً لتسهيل حياة المكلّف الراغب في تسوية وضعه قبل الوقوع تحت طائلة التدقيق الضريبي.

الرسالة الأخيرة من السلطات واضحة: تداول العملات الرقمية في البرازيل لا يزال مسموحاً، لكن ضمن بيئة أكثر انضباطاً وتوثيقاً. من كان ملتزماً بالقواعد عليه فقط تعديل بعض الإجراءات، أما من لم يصرّح أبداً أو كان يتعامل في مناطق رمادية فعليه التحرك بسرعة. مرحلة “السوق بلا رقابة” أصبحت من الماضي، وأصبحت التسوية جزءاً أساسياً من استراتيجية أي مستثمر في العملات الرقمية في البلاد.