التشفير الأصول الضريبية الشفافية: الإطار العالمي سيبدأ التنفيذ قريباً
في يوليو 2024، حققت البنية التحتية للضرائب على الأصول الرقمية العالمية تقدمًا مهمًا. قدم منتدى الشفافية وتبادل المعلومات الضريبية أحدث تقرير لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) وG20، يوضح تقدم تنفيذ إطار تقارير الأصول الرقمية (CARF).
تسعى منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين (G20) إلى تعزيز تبادل المعلومات الضريبي التلقائي على مستوى العالم من خلال CARF، لزيادة شفافية تداول الأصول المشفرة وتقليل مخاطر التهرب الضريبي وتجنب الضرائب. وقد التزمت 58 دولة من الدول الأعضاء في منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية بإكمال تنفيذ CARF بحلول نهاية عام 2027.
المحتوى الرئيسي للتقرير
يوفر هذا التقرير أولاً خلفية عن CARF، وأهدافه، والتحديات التي تواجه الأصول المشفرة في الشفافية الضريبية. ثم يوضح بالتفصيل إطار تنفيذ CARF، بما في ذلك المعايير المتعلقة بالتشريع المحلي، والقوانين الدولية، والتكنولوجيا، والإدارة، وحماية البيانات. كما يبرز التقرير كيف يمكن الاستفادة من تجربة تنفيذ المعايير المشتركة للتقارير (CRS) لدفع CARF قدماً.
الهدف من المنتدى العالمي هو ضمان بدء معظم الولايات القضائية ذات الصلة في تبادل المعلومات الآلي عن الأصول المشفرة (AEOI) بحلول عام 2027. لتحقيق ذلك، حدد المنتدى هدفًا متوسط المدى لإكمال عملية الالتزام بـ CARF بحلول نوفمبر 2024، لدفع الدول إلى وضع القوانين المحلية ذات الصلة واعتمادها في الوقت المناسب.
خطة تنفيذ CARF
تهدف CARF إلى إنشاء إطار موحد لتبادل معلومات الضرائب، لمعالجة مشكلات تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة. ويتطلب من وسطاء العملات المشفرة (RCASP) الامتثال لمتطلبات العناية الواجبة التفصيلية، وتقديم التقارير ذات الصلة للسلطات الضريبية في الوقت المناسب.
تأسست مجموعة عمل CARF في المنتدى العالمي، المسؤولة عن وضع إجراءات الالتزام قبل نهاية عام 2024، لضمان التنفيذ الواسع لـ CARF على مستوى العالم. يقوم المنتدى بتطوير الإطار الفني اللازم، بما في ذلك نظام تقارير البيانات وتبادلها، لضمان دقة المعلومات وأمانها.
يحتاج حكومات الدول إلى إنشاء إطار تشريعي محلي مناسب، يتطلب من RCASP تنفيذ إجراءات العناية الواجبة والإبلاغ عن المعلومات. في الوقت نفسه، يجب إنشاء إطار قانوني دولي ينظم تبادل المعلومات على المستوى الدولي، ويلبي معايير السرية وحماية البيانات.
CARF وآلية تبادل المعلومات التلقائية
CARF أساسًا هو توسيع آلية تبادل المعلومات التلقائي التي أنشأتها CRS لتشمل مجال الأصول المشفرة. تبادل المعلومات التلقائي (AEOI) هو آلية تعاون ضريبي دولية تهدف إلى تعزيز الشفافية الضريبية ومنع التهرب الضريبي والتهرب من الضرائب عبر الحدود. يتطلب CARF من RCASP الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة للعملاء غير المقيمين وتبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع السلطات الضريبية المعنية.
تتضمن المتطلبات المحددة لـ AEOI التحقيق في حسابات العناية الواجبة، ورفع المعلومات، وحماية البيانات، وضمان الخصوصية، بالإضافة إلى اعتماد معايير تقنية موحدة وتنسيقات بيانات. قد تتخذ الدول تدابير تأديبية مثل فرض غرامات أو سحب التراخيص من المؤسسات أو الأفراد الذين لا يلتزمون بمتطلبات AEOI.
التأثيرات المحتملة لتنفيذ CARF
زيادة شفافية الضرائب: ستزيد CARF بشكل كبير من شفافية الضرائب في مجال الأصول التشفيرية، مما يساعد في مكافحة التهرب الضريبي وتجنب الضرائب.
تعزيز المنافسة العادلة في الضرائب: من خلال معيار موحد عالمي لتقارير الأصول التشفيرية، لمنع بعض المناطق من أن تصبح ملاذًا للتهرب الضريبي.
زيادة إيرادات الحكومة المالية: سوف تساعد زيادة شفافية الضرائب والمنافسة العادلة الحكومة على زيادة الإيرادات الضريبية، مما يوفر المزيد من الدعم المالي للخدمات العامة.
تعزيز ثقة الجمهور: من خلال مكافحة التهرب الضريبي، يساعد CARF في تعزيز ثقة الجمهور في النظام المالي والمؤسسات العامة، مما يعزز التنمية المستقرة للأسواق المالية.
بشكل عام، تأمل منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية والمنتدى العالمي في الاستفادة من تجربة CRS لدفع تطبيق CARF على مستوى العالم. في الوقت نفسه، يركزون بشكل خاص على احتياجات الدول النامية، لضمان استفادة هذه الدول من تنفيذ CARF وتجنب أن تصبح "أرضًا منخفضة الضرائب". في المستقبل، من المتوقع أن يعزز CARF الشفافية الضريبية العالمية، ويقلل من التهرب الضريبي، ويعزز الثقة المؤسسية والإجماع العالمي، مما يوفر دعمًا قويًا لمواجهة تحديات الأصول المشفرة العالمية والسرية.
شاهد النسخة الأصلية
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
سيتم تنفيذ CARF عالميًا قريبًا، وسيشهد ضريبة الأصول المشفرة عصرًا جديدًا
التشفير الأصول الضريبية الشفافية: الإطار العالمي سيبدأ التنفيذ قريباً
في يوليو 2024، حققت البنية التحتية للضرائب على الأصول الرقمية العالمية تقدمًا مهمًا. قدم منتدى الشفافية وتبادل المعلومات الضريبية أحدث تقرير لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) وG20، يوضح تقدم تنفيذ إطار تقارير الأصول الرقمية (CARF).
تسعى منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين (G20) إلى تعزيز تبادل المعلومات الضريبي التلقائي على مستوى العالم من خلال CARF، لزيادة شفافية تداول الأصول المشفرة وتقليل مخاطر التهرب الضريبي وتجنب الضرائب. وقد التزمت 58 دولة من الدول الأعضاء في منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية بإكمال تنفيذ CARF بحلول نهاية عام 2027.
المحتوى الرئيسي للتقرير
يوفر هذا التقرير أولاً خلفية عن CARF، وأهدافه، والتحديات التي تواجه الأصول المشفرة في الشفافية الضريبية. ثم يوضح بالتفصيل إطار تنفيذ CARF، بما في ذلك المعايير المتعلقة بالتشريع المحلي، والقوانين الدولية، والتكنولوجيا، والإدارة، وحماية البيانات. كما يبرز التقرير كيف يمكن الاستفادة من تجربة تنفيذ المعايير المشتركة للتقارير (CRS) لدفع CARF قدماً.
الهدف من المنتدى العالمي هو ضمان بدء معظم الولايات القضائية ذات الصلة في تبادل المعلومات الآلي عن الأصول المشفرة (AEOI) بحلول عام 2027. لتحقيق ذلك، حدد المنتدى هدفًا متوسط المدى لإكمال عملية الالتزام بـ CARF بحلول نوفمبر 2024، لدفع الدول إلى وضع القوانين المحلية ذات الصلة واعتمادها في الوقت المناسب.
خطة تنفيذ CARF
تهدف CARF إلى إنشاء إطار موحد لتبادل معلومات الضرائب، لمعالجة مشكلات تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة. ويتطلب من وسطاء العملات المشفرة (RCASP) الامتثال لمتطلبات العناية الواجبة التفصيلية، وتقديم التقارير ذات الصلة للسلطات الضريبية في الوقت المناسب.
تأسست مجموعة عمل CARF في المنتدى العالمي، المسؤولة عن وضع إجراءات الالتزام قبل نهاية عام 2024، لضمان التنفيذ الواسع لـ CARF على مستوى العالم. يقوم المنتدى بتطوير الإطار الفني اللازم، بما في ذلك نظام تقارير البيانات وتبادلها، لضمان دقة المعلومات وأمانها.
يحتاج حكومات الدول إلى إنشاء إطار تشريعي محلي مناسب، يتطلب من RCASP تنفيذ إجراءات العناية الواجبة والإبلاغ عن المعلومات. في الوقت نفسه، يجب إنشاء إطار قانوني دولي ينظم تبادل المعلومات على المستوى الدولي، ويلبي معايير السرية وحماية البيانات.
CARF وآلية تبادل المعلومات التلقائية
CARF أساسًا هو توسيع آلية تبادل المعلومات التلقائي التي أنشأتها CRS لتشمل مجال الأصول المشفرة. تبادل المعلومات التلقائي (AEOI) هو آلية تعاون ضريبي دولية تهدف إلى تعزيز الشفافية الضريبية ومنع التهرب الضريبي والتهرب من الضرائب عبر الحدود. يتطلب CARF من RCASP الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة للعملاء غير المقيمين وتبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع السلطات الضريبية المعنية.
تتضمن المتطلبات المحددة لـ AEOI التحقيق في حسابات العناية الواجبة، ورفع المعلومات، وحماية البيانات، وضمان الخصوصية، بالإضافة إلى اعتماد معايير تقنية موحدة وتنسيقات بيانات. قد تتخذ الدول تدابير تأديبية مثل فرض غرامات أو سحب التراخيص من المؤسسات أو الأفراد الذين لا يلتزمون بمتطلبات AEOI.
التأثيرات المحتملة لتنفيذ CARF
زيادة شفافية الضرائب: ستزيد CARF بشكل كبير من شفافية الضرائب في مجال الأصول التشفيرية، مما يساعد في مكافحة التهرب الضريبي وتجنب الضرائب.
تعزيز المنافسة العادلة في الضرائب: من خلال معيار موحد عالمي لتقارير الأصول التشفيرية، لمنع بعض المناطق من أن تصبح ملاذًا للتهرب الضريبي.
زيادة إيرادات الحكومة المالية: سوف تساعد زيادة شفافية الضرائب والمنافسة العادلة الحكومة على زيادة الإيرادات الضريبية، مما يوفر المزيد من الدعم المالي للخدمات العامة.
تعزيز ثقة الجمهور: من خلال مكافحة التهرب الضريبي، يساعد CARF في تعزيز ثقة الجمهور في النظام المالي والمؤسسات العامة، مما يعزز التنمية المستقرة للأسواق المالية.
بشكل عام، تأمل منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية والمنتدى العالمي في الاستفادة من تجربة CRS لدفع تطبيق CARF على مستوى العالم. في الوقت نفسه، يركزون بشكل خاص على احتياجات الدول النامية، لضمان استفادة هذه الدول من تنفيذ CARF وتجنب أن تصبح "أرضًا منخفضة الضرائب". في المستقبل، من المتوقع أن يعزز CARF الشفافية الضريبية العالمية، ويقلل من التهرب الضريبي، ويعزز الثقة المؤسسية والإجماع العالمي، مما يوفر دعمًا قويًا لمواجهة تحديات الأصول المشفرة العالمية والسرية.